某美国公司预计6月上旬将有50万德国马克收入，为防止马克汇率下跌而蒙受损失，4月3日公司买入6月的马克看跌期权(欧式期权)，协议汇率为1马克=0.6440美元，期权费为0.0002美元。分别计算两种情况下公司的美元收入。

admin2012-03-05 30

问题某美国公司预计6月上旬将有50万德国马克收入，为防止马克汇率下跌而蒙受损失，4月3日公司买入6月的马克看跌期权(欧式期权)，协议汇率为1马克=0.6440美元，期权费为0.0002美元。
分别计算两种情况下公司的美元收入。

选项

答案若到期日马克即期汇率为1美元=1.5408马克，相当于1马克=0.6490美元，大于协定汇率1马克=0.6440美元，该公司选择不行权，在即期市场上按照实际汇率1马克=0.6490美元兑换50万马克即可： 500000×0.6490-500000×0.0002=324400美元若到期日马克即期汇率为1美元=1.5576马克，相当于1马克=0.6420美元，小于协定汇率1马克=0.6440美元，该公司选择执行期权，按照协议汇率兑换50万马克： 500000×0.6440-500000×0.0002=321900美元

解析

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某美国公司预计6月上旬将有50万德国马克收入，为防止马克汇率下跌而蒙受损失，4月3日公司买入6月的马克看跌期权(欧式期权)，协议汇率为1马克=0.6440美元，期权费为0.0002美元。分别计算两种情况下公司的美元收入。

公司战略与风险管理

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根据税收征收管理法律制度规定，从事生产，经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起的一定期限内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备案。这里的一定期限内是指(　　　)。

买卖合同的变更、解除、终止或者无效，不影响仲裁协议的效力。()

劳动合同由用人单位与劳动者协商一致，劳动合同依法订立后，报经当地劳动行政部门备案后生效。()

在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所得中，应以收入全额为企业所得税应纳税所得额的有()。

根据我国《合同法》的规定，要约生效的时间是(　　　)。

票据记载事项是指依法在票据上记载票据相关内容的行为。下列关于票据记载事项的表述中，正确的是()。

对仲裁事项或者仲裁委员会没有约定或者约定不明确的，当事人可以补充协议，达不成补充协议的，仲裁协议无效。(　　　)

贾某在A公司担任会计3年，在B公司担任出纳4年，在C公担任了5年财务主管。C公司安排贾某休带薪年假，按规定贾某可以享受带薪年休假的天数是()。

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违反法律、行政法规的规定，擅自动用国库库款或者擅自以其他方式支配已人国库的库款的，由政府财政部门责令退还或者追回国库库款，并由上级机关给予负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员行政处分。()

下列有价证券中，属于货币证券的有（）。

按照()不同，可以把代理分为委托代理、法定代理和指定代理3种类型。

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(45)是面向对象程序设计语言不同于其他语言的主要特点。是否建立了丰富的(46)是衡量一个面向对象程序设计语言成熟与否的一个重要标志。(47)是在类及子类之间自动地共享数据和方法的一种机制。

一个有序表{2，4，7，12，23，45，62，76，77，89，93，95，100}，若采用二分查找法查找值为93的关键字，需要()次比较才能查找成功。

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某美国公司预计6月上旬将有50万德国马克收入，为防止马克汇率下跌而蒙受损失，4月3日公司买入6月的马克看跌期权(欧式期权)，协议汇率为1马克=0.6440美元，期权费为0.0002美元。 分别计算两种情况下公司的美元收入。

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对仲裁事项或者仲裁委员会没有约定或者约定不明确的，当事人可以补充协议，达不成补充协议的，仲裁协议无效。( )

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