已知：某公司现金收支平稳，预计全年(按360天计算)现金需要量为720000元，现金与有价证券的转换成本为每次600元，有价证券年均报酬率为6％。要求：计算最佳现金持有量下的最低现金管理相关总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本；

admin2017-03-10 35

问题已知：某公司现金收支平稳，预计全年(按360天计算)现金需要量为720000元，现金与有价证券的转换成本为每次600元，有价证券年均报酬率为6％。
要求：
计算最佳现金持有量下的最低现金管理相关总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本；

选项

答案最低现金管理相关总成本 =(120000／2)×6％+(720000／120000)×600=7200(元) 或者：最低现金管理相关总成本 =[*]=7200(元) 全年现金交易成本=(720000／120000)×600=3600(元) 全年持有现金机会成本=(120000／2)×6％=3600(元)。

解析

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税收筹划是企业依据所涉及的税境，规避涉税风险，控制或减轻税负，从而有利于实现企业财务目标的谋划、对策与安排。()

集权型财务管理体制意在以企业发展战略和经营目标为核心，将企业内重大决策权集中于企业总部，而赋予各所属单位自主经营权。()

关于杜邦财务分析体系，下列说法正确的有()。

下列关于融资租赁的说法不正确的是()。

若某投资项目的建设期为零，则直接利用年金现值系数计算该项目内部收益率指标所要求的前提条件是()。

某投资项目年营业收入140万元，年付现成本70万元，年折旧额30万元，所得税税率40%，则该项目年经营净现金流量为()万元。

甲公司今年年初的总资产为5000万元，总负债为2000万元；年末的总资产为6000万元，总负债为3000万元。今年的净利润为200万元，财务费用为30万元，所得税费用为60万元，则下列说法不正确的是()。

下列各项中，属于衍生金融工具的有()。

下列各项关于现金周转期的表述中，正确的有()。

下列选项中，哪些属于社会工作文化层面的目标?()

有关骨关节结核的病理分期，下列正确的是（　　）。

A．Broca失语B．Wernicke失语C．传导性失语D．经皮质性失语E．完全性失语

提示体内储存铁变化最敏感的指标是

设置固定的栅栏是()安全装置。

同一票货物如包装不同，其计费标准和等级也不同，如托运人未按不同包装分别列明毛重和体积，则全票货物均按收费较高者计收运费。()

企业服务管理的对象在宏观层面上包括()两个方面。①股利分配管理；②企业财务活动；②各种财务关系；④投资管理

从业人员保守企业秘密。正确的做法是()。

形成性英语口语评价的方式有哪些?

ConsumerDemandandDevelopmentofGreenCarsThedayautomakersputtheearthatthetopoftheiragendawillgodowninhi

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中级会计专业技术资格

税收筹划是企业依据所涉及的税境，规避涉税风险，控制或减轻税负，从而有利于实现企业财务目标的谋划、对策与安排。()

集权型财务管理体制意在以企业发展战略和经营目标为核心，将企业内重大决策权集中于企业总部，而赋予各所属单位自主经营权。()

关于杜邦财务分析体系，下列说法正确的有()。

下列关于融资租赁的说法不正确的是()。

若某投资项目的建设期为零，则直接利用年金现值系数计算该项目内部收益率指标所要求的前提条件是()。

某投资项目年营业收入140万元，年付现成本70万元，年折旧额30万元，所得税税率40%，则该项目年经营净现金流量为()万元。

甲公司今年年初的总资产为5000万元，总负债为2000万元；年末的总资产为6000万元，总负债为3000万元。今年的净利润为200万元，财务费用为30万元，所得税费用为60万元，则下列说法不正确的是()。

下列各项中，属于衍生金融工具的有()。

下列各项关于现金周转期的表述中，正确的有()。

下列选项中，哪些属于社会工作文化层面的目标?()

有关骨关节结核的病理分期，下列正确的是（ ）。

A．Broca失语B．Wernicke失语C．传导性失语D．经皮质性失语E．完全性失语

提示体内储存铁变化最敏感的指标是

设置固定的栅栏是()安全装置。

同一票货物如包装不同，其计费标准和等级也不同，如托运人未按不同包装分别列明毛重和体积，则全票货物均按收费较高者计收运费。()

企业服务管理的对象在宏观层面上包括()两个方面。①股利分配管理；②企业财务活动；②各种财务关系；④投资管理

从业人员保守企业秘密。正确的做法是()。

形成性英语口语评价的方式有哪些?

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有关骨关节结核的病理分期，下列正确的是（　　）。