首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某公司正着手编制2011年5月的现金预算。有关资料为: (1)2011年2—4月份的产品销售收入分别为300000元、320000元和350000元,预计5月份的销售收入为400000元,估计的收款情况为:当月收款50%,次月收款30%,再次月收款20%。
某公司正着手编制2011年5月的现金预算。有关资料为: (1)2011年2—4月份的产品销售收入分别为300000元、320000元和350000元,预计5月份的销售收入为400000元,估计的收款情况为:当月收款50%,次月收款30%,再次月收款20%。
admin
2012-04-17
42
问题
某公司正着手编制2011年5月的现金预算。有关资料为:
(1)2011年2—4月份的产品销售收入分别为300000元、320000元和350000元,预计5月份的销售收入为400000元,估计的收款情况为:当月收款50%,次月收款30%,再次月收款20%。该企业生产的产品均为缴纳增值税产品,增值税税率为17%,城建税税率为7%,教育费附加征收率为3%,各月应交税金均于当月用现金完税;
(2)预计2011年5月需要采购的原材料成本为120000元,预计原材料采购金额当月付款60%。下月付款40%,月初应付账款余额60000元需在本月付清;
(3)预计2011年5月份以现金支付_T资60000元,制造费用88000元(其中折旧10000元).其他经营性现金支出15000元,预交所得税50000元,购买设备支付现金65500元。现金不足时可向银行借款,借款金额需是1000元的倍数,现金多余时可购买有价证券,所购买的有价证券也应是1000元的倍数。2011年4月底现金余额为6800元,要求每月月末现金余额不能少于6000元。
要求:
计算2011年5月份现金余缺;
选项
答案
计算2011年5月份现金余缺:5月份现金余缺=月初余额(6800)+本月经营性现金收入(431730)-本月经营性现金支出(399600)一本月资本性现金支出(65500)=-26570(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/u9U0777K
本试题收录于:
中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
0
中级财务管理
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
企业的无形资产均应按照直线法进行摊销。()
一般情况下,有使用寿命的无形资产应当在其预计使用年限内摊销。但是,如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,应按()原则确定摊销。
可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,应当将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。()
下列关于资产预计未来现金流量现值计算中所使用的折现率说法正确的有()。
下列各项中,不应计入存货成本的是()。
甲公司为建造固定资产于2016年4月1日从银行借入一笔期限为5年,年利率为5.4%的专门借款2000万元,另外该公司于4月1日从另一银行借入一般借款500万元,借款期限为3年,年利率为5%。甲公司于4月1日购买一台设备,当日设备运抵公司并开始安装,当日支
甲公司于2019年1月购入一项无形资产A,入账价值为300万元,会计上采用直线法按照10年进行摊销,税法规定采用年数总和法按5年进行摊销。另外,甲公司于2019年2月开始研发的一项无形资产B于当期期末达到预定可使用状态(尚未开始摊销),整个开发过程中,研究
企业合并业务发生时确认的资产、负债初始计量金额与其计税基础不同所形成的应纳税暂时性差异,不确认递延所得税负债。()
企业确认的递延所得税资产或递延所得税负债,均应构成利润表中的所得税费用。()
甲公司2018~2020年对乙公司债券投资业务的相关资料如下:(1)2018年1月1日,甲公司以银行存款1800万元购入乙公司当日发行的5年期公司债券,划分为以摊余成本计量的金融资产,该债券面值总额为2000万元,票面年利率为5%,每年末支付
随机试题
以下哪些管线不可穿越抗震缝?
下列银行业务中,存在信用风险的有()
简述新一轮课程改革关于课程体系的设计构想。
国家的繁荣取决于教育的质量,而教育的质量主要依靠教师。教师的素质会影响整个教育的成功。
构建社会主义和谐社会的重要条件是
HappyMarriage,HappyHeartHappilymarriedpeoplehavelowerbloodpressure【51】______unhappilymarriedpeopleorsingles,
Whichfacilityisnotavailableintheapartmentbuilding?
Itdidnottakelongforthecentralbankto______theirfears.
Someexpressionshavemadeajumpfromsportseventstoeverydaylife.Onesuchexpressionisfallguy.Afallguyistheperson
Ofthe500milliondifferentspeciesfromlivingcreaturesthathaveappearedonearth,nearly99percenthavevanished.
最新回复
(
0
)