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  3. (2009年考试真题)甲公司2008年12月份发生与银行存款有关的业务如下： (1)①12月28日，甲公司收到A公司开出的480万元转账支票，交存银行。该笔款项系A公司违约支付的赔款，甲公司将其计入当期损益。 ②12月29日，甲公司开出转账

(2009年考试真题)甲公司2008年12月份发生与银行存款有关的业务如下： (1)①12月28日，甲公司收到A公司开出的480万元转账支票，交存银行。该笔款项系A公司违约支付的赔款，甲公司将其计入当期损益。 ②12月29日，甲公司开出转账

admin2012-06-24  39
问题 (2009年考试真题)甲公司2008年12月份发生与银行存款有关的业务如下：
    (1)①12月28日，甲公司收到A公司开出的480万元转账支票，交存银行。该笔款项系A公司违约支付的赔款，甲公司将其计入当期损益。
    ②12月29日，甲公司开出转账支票支付B公司咨询费360万元，并于当日交给B公司。
    (2)12月31日，甲公司银行存款日记账余额为432万元，银行转来对账单余额为664万元。经逐笔核对，发现以下未达账项：
    ①甲公司已将12月28日收到的A公司赔款登记入账，但银行尚未记账。
    ②B公司尚未将12月29日收到的支票送存银行。
    ③甲公司委托银行代收C公司购货款384万元，银行已于12月30日收妥并登记入账，但甲公司尚未收到收款通知。
    ④12月份甲公司发行借款利息32万元，银行已减少其存款，但甲公司尚未收到银行的付款通知。
    要求：
    (1)编制甲公司上述业务(1)的会计分录。
    (2)根据上述资料编制甲公司银行存款余额调节表(见答题纸)。
    (答案中的金额单位用万元表示)
选项
答案(1)①借：银行存款 480 贷：营业外收入 480 ②借：管理费用 360 贷：银行存款 360 (2)见表2—2—5： [*]
解析
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