某县城酒厂生产粮食白酒，并销售进口分装的葡萄酒，2015年8月发生下列业务： (1)收购酿酒用高粱40吨，收购凭证注明收购价款80000元。 (2)生产销售高粱白酒18吨，每吨不含税出厂价16000元，每吨收取包装物押金140．4元；该酒厂当期没收到期未退

admin2016-10-17 55

问题某县城酒厂生产粮食白酒，并销售进口分装的葡萄酒，2015年8月发生下列业务：
(1)收购酿酒用高粱40吨，收购凭证注明收购价款80000元。
(2)生产销售高粱白酒18吨，每吨不含税出厂价16000元，每吨收取包装物押金140．4元；该酒厂当期没收到期未退的高粱白酒包装物押金5000元。
(3)外购粮食酒精20吨，取得增值税专用发票，注明金额20000元，另支付运输公司运费，取得增值税专用发票，注明运费金额1000元，该批酒精90％用于粮食白酒的生产、10％用于职工福利。
(4)进口葡萄酒30吨，成交价格折合人民币600000元，货物运抵我国输入地点起卸前运费40000元，保险费无法查明，向海关缴纳了相关税费；向进出口货物代理公司(增值税一般纳税人)支付了代理报关费，取得增值税专用发票，注明金额400元。
(5)领用25吨进口葡萄酒进行分装，装瓶后全部销售，不含税出厂价800000元。
(6)向一般纳税人购入包装物，取得增值税专用发票，注明金额20000元。
该酒厂采用投入产出法核定抵扣增值税进项税，农产品单耗数量为1．8；葡萄酒进口关税税率10％。
要求：根据上述资料，回答下列问题：
该酒厂当期应纳的城建税及教育费附加、地方教育附加。

选项

答案该酒厂当期应纳的城建税及教育费附加、地方教育附加： (35952．11+90651．26)×(5％+3％+2％)=12660．34(元)。

解析

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