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某企业现金收支状况比较稳定。预计全年需要现金7200000元,一次交易成本为225元,持有现金的机会成本率为10%。(一年按360天计算) 运用最佳现金持有量确定的存货模式计算: (1)最佳现金持有量。 (2)交易成本、机会成本。
某企业现金收支状况比较稳定。预计全年需要现金7200000元,一次交易成本为225元,持有现金的机会成本率为10%。(一年按360天计算) 运用最佳现金持有量确定的存货模式计算: (1)最佳现金持有量。 (2)交易成本、机会成本。
admin
2015-06-16
35
问题
某企业现金收支状况比较稳定。预计全年需要现金7200000元,一次交易成本为225元,持有现金的机会成本率为10%。(一年按360天计算)
运用最佳现金持有量确定的存货模式计算:
(1)最佳现金持有量。
(2)交易成本、机会成本。
(3)最佳现金持有相关总成本。
(4)有价证券交易间隔期。
选项
答案
(1) 最佳现金持有量=[*]=180000(元) (2)交易成本=7200000÷180000×225=9000(元) 机会成本=180000÷2×10%=9000(元) (3)最佳现金持有相关总成本=9000+9000=18000(元) (4)有价证券交易次数=7200000÷180000=40(次) 有价证券交易间隔期=360÷40=9(天)。
解析
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中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
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