2016年12月，某企业(增值税一般纳税人)年末盘点，发现上月从农民手中购进的玉米(已申报抵扣进项税额)因管理不善发生霉烂，账面成本减少38140元；由于玉米市场价格下降，使存货发生跌价损失1100元。该企业上述业务应转出进项税额( )元。

admin2020-12-17 73

问题 2016年12月，某企业(增值税一般纳税人)年末盘点，发现上月从农民手中购进的玉米(已申报抵扣进项税额)因管理不善发生霉烂，账面成本减少38140元；由于玉米市场价格下降，使存货发生跌价损失1100元。该企业上述业务应转出进项税额( )元。

选项 A、5500
B、4500
C、5699．08
D、4600．23

答案C

解析进项税额转出=38140÷(1—13％)×13％=5699．08(元)。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ubJc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

某学校经批准将一栋闲置不用的房屋转让给A公司，房产价值400万元．该房产的土地使用权当年是以无偿划拨方式取得的。按规定该转让行为()。
某企业拥有2010年购入的房产原值为400万元，2016年12月5日签约，将其中的原值为100万元的房产自2017年1月起出租，含增值税年租金60万元，已知当地省政府规定的房产原值减除比例为30％，该企业选择简易计税办法计算增值税，则该企业2017年应缴纳
某工业企业2016年销售货物收入3000万元(不含税，下同)，出租设备收入300万元，出租包装物收入100万元，视同销售货物收入600万元，转让一间车库收入700万元，接受捐赠收入20万元，债务重组收益10万元，当年实际发生业务招待费30万元，该企业当年可
某有出口经营权实行“免抵退”税政策的工业企业(增值税一般纳税人)，自产一批货物出口，企业该批货物制造成本100万元(不合出口需转出的增值税进项税)，出口收入(FOB)折合人民币150万元，货物征税率17％，退税率13％，则其外销成本是多少?
某企业购入政府发行的年利率为4．5％的一年期国债1000万元，持有300天时以1040万元的价格转让。该企业该笔交易的应纳税所得额是多少?
居民企业发生的下列支出中，可在企业所得税税前扣除的有()。(2015年)
纳税人下列行为应视同销售确认企业所得税收入的有()。
关于混合性投资业务企业所得税的处理，以下规定正确的有()。

随机试题

交互式作业的特点主要表现在交互性上，它采用_______的方式工作。
关于抗毒素正确的是
赵某，男，46岁。症见头痛昏蒙，神志呆滞，项背强急，四肢抽搐，脘腹满闷，呕吐痰涎，舌苔白腻，脉弦滑。其首选方剂是
患者，女性，35岁。误服敌敌畏150ml，出现呼吸困难，瞳孔缩小，视物模糊，肌肉颤动，其中毒机制是
(2008年)一定量的理想气体在进行卡诺循环时，高温热源的温度为500K，低温热源的温度为400K，则该循环的效率为()。
某建设项目计算期为10年，各年的净现金流量如下表所示，该项目的行业基准收益率为10%，则其财务净现值为()万元。
下列关于道德与法律关系的说法中，正确的是()。
Ialwayseatbreakfast,andsuggestthatyoudotoo.Weallneedfoodinthemorningtosupplyourselves【C1】______sourcesofgl
I’mtoldthatduringaninternationalgameofchess(国际象棋),manybeautifulmovescouldbemadeonachessboard.Inadecisive【C1
Thepastdecadehasseengreateconomic(develop)________inthiscountry.

最新回复(0)

税法

注册会计师

某学校经批准将一栋闲置不用的房屋转让给A公司，房产价值400万元．该房产的土地使用权当年是以无偿划拨方式取得的。按规定该转让行为()。

某企业购入政府发行的年利率为4．5％的一年期国债1000万元，持有300天时以1040万元的价格转让。该企业该笔交易的应纳税所得额是多少?

居民企业发生的下列支出中，可在企业所得税税前扣除的有()。(2015年)

纳税人下列行为应视同销售确认企业所得税收入的有()。

关于混合性投资业务企业所得税的处理，以下规定正确的有()。

交互式作业的特点主要表现在交互性上，它采用_______的方式工作。

关于抗毒素正确的是

赵某，男，46岁。症见头痛昏蒙，神志呆滞，项背强急，四肢抽搐，脘腹满闷，呕吐痰涎，舌苔白腻，脉弦滑。其首选方剂是

患者，女性，35岁。误服敌敌畏150ml，出现呼吸困难，瞳孔缩小，视物模糊，肌肉颤动，其中毒机制是

(2008年)一定量的理想气体在进行卡诺循环时，高温热源的温度为500K，低温热源的温度为400K，则该循环的效率为()。

某建设项目计算期为10年，各年的净现金流量如下表所示，该项目的行业基准收益率为10%，则其财务净现值为()万元。

下列关于道德与法律关系的说法中，正确的是()。

Ialwayseatbreakfast,andsuggestthatyoudotoo.Weallneedfoodinthemorningtosupplyourselves【C1】______sourcesofgl

I’mtoldthatduringaninternationalgameofchess(国际象棋),manybeautifulmovescouldbemadeonachessboard.Inadecisive【C1

Thepastdecadehasseengreateconomic(develop)________inthiscountry.