2. 财经
  3. 某生产型企业为增值税一般纳税人，2014年9月发生以下业务： (1)销售一批货物给某商场，取得不含税销售收入100万元，同时取得货物包装物押金10万元(单独记账)、优质服务费7．02万元； (2)本月企业初次购进增值税税控系统专用设备一批，取得增值税专用发

某生产型企业为增值税一般纳税人，2014年9月发生以下业务： (1)销售一批货物给某商场，取得不含税销售收入100万元，同时取得货物包装物押金10万元(单独记账)、优质服务费7．02万元； (2)本月企业初次购进增值税税控系统专用设备一批，取得增值税专用发

admin2016-01-29  25
问题 某生产型企业为增值税一般纳税人，2014年9月发生以下业务：
(1)销售一批货物给某商场，取得不含税销售收入100万元，同时取得货物包装物押金10万元(单独记账)、优质服务费7．02万元；
(2)本月企业初次购进增值税税控系统专用设备一批，取得增值税专用发票，发票注明价款为2万元，税金为0．34万元，且当月支付税控系统专用设备的技术维护费0．5万元，取得了技术维护服务单位开具的技术维护费发票；
(3)折扣销售甲产品给A商场，在同一张增值税专用发票上注明销售额80万元、折扣额8万元；另外，销售给A商场乙产品240件，乙产品不含税售价每件3840元；
(4)采取以旧换新方式销售丙产品100件，每件不含税单价为6600元，另支付给顾客每件旧产品收购款600元；
(5)售给本企业职工外观损伤的乙产品20件，每件不含税售价2000元；
(6)将价值33万元(不含税)的丙产品投资于B企业，另无偿赠送给B企业价值7万元(不含税)的丙产品；
(7)外购原材料一批，取得增值税专用发票注明价款200万元、增值税34万元，支付运输企业(一般纳税人)不含税运输费20万元，取得货运增值税专用发票，当月基建工程领用外购材料20％；
(8)从小规模纳税人处购进一批材料，取得普通发票，注明价款6万元；从另一小规模纳税人处购进一批手套作劳保用品，取得代开的增值税专用发票，注明税额2000元；
(9)本月外购一批小家电发给员工每人一件，取得增值税专用发票上注明价款1．7万元；又向某孤儿院赠送童装一批，购进成本1万元，未取得专用发票，零售价3．51万元；
(10)进口一套生产设备，关税完税价格15万元，进口关税税率为20％。以上相关发票均已通过税务机关认证。
要求：根据上述资料回答下列问题：
该企业当期应纳增值税税额为(  )万元。(不含进口环节)
选项 A、39．35
B、33．22
C、35．78
D、30．08
答案D
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ubzM777K
本试题收录于： 税法一题库税务师职业资格分类
0

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)