首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某企业只生产和销售一种产品,并且只耗用一种原材料。目前正在着手编制2016年1月份的现金收支计划。有关资料如下: (1)月初现金余额为8000元; (2)月初有息负债余额为12000元,年利率为4%,按月支付利息; (3)月初应收账款为4000元,预计月内
某企业只生产和销售一种产品,并且只耗用一种原材料。目前正在着手编制2016年1月份的现金收支计划。有关资料如下: (1)月初现金余额为8000元; (2)月初有息负债余额为12000元,年利率为4%,按月支付利息; (3)月初应收账款为4000元,预计月内
admin
2016-12-25
73
问题
某企业只生产和销售一种产品,并且只耗用一种原材料。目前正在着手编制2016年1月份的现金收支计划。有关资料如下:
(1)月初现金余额为8000元;
(2)月初有息负债余额为12000元,年利率为4%,按月支付利息;
(3)月初应收账款为4000元,预计月内可收回80%;
(4)本月预计销售量585件,单价100元/件,预计月内销售的收款比例为50%;
(5)月初结存产成品50件、材料100千克,期末结存产成品277件、材料348千克。单位产品定额消耗量为2千克/件,材料计划单价为5元/千克;
(6)月初应付账款余额5000元需在月内全部付清,企业每月采购金额中70%当月付现;
(7)月内以现金支付直接人工8400元;
(8)本月制造费用、销售费用和管理费用付现13854元;
(9)购买设备支付现金20900元;
(10)所得税按照季度预交,在季度末支付,每次支付3000元;
(11)企业现金不足时可向银行借款,借款金额为100元的整数倍,年利率为6%,按月支付利息,按照月初借入计算;
(12)要求月末最低现金余额为5000元。
要求:
确定向银行借款的数额及支付的利息数额;
选项
答案
最低借款额=14256+5000+12000×4%/12+最低借款额×6%/12 最低借款额=(14256+5000+40)/(1—6%/12)=19392.96(元) 由于借款额为100元的整数倍,因此,应该借款19400元,支付利息19400×6%/12+12000×4%/12=137(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/vHH0777K
本试题收录于:
中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
0
中级财务管理
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
某企业经批准发行优先股股票,筹资费用率和股息年利率分别为6%和9%,则优先股成本为()。
某企业拟发行一种面值为100元,票面利率为12%,期限为5年,每年年末付息一次的债券,假定发行时的市场利率为10%,则发行价格应为()。
某公司现有五个备选的独立投资项目,公司能够提供的资金总额为450万元,有关资料如下:(1)甲方案原始投资为200元,其中,固定资产投资120万元,无形资产投资25万元,流动资金投资55万元,投资于建设起点一次投入,流动资金投资于投产开始时投入。该项目建设
投资利润率和静态的投资回收期这两个静态指标的优点是计算简单,容易掌握,且均考虑了现金流量。()
在计算税后现金净流量时,可以抵税的项目有()。
某投资项目为建设起点一次投入,若利用EXCEL的插入函数法所计算的方案净现值为245万元,企业资金成本率为10%,则方案本身的净现值为()。
已知某项目无建设期,资金于建设起点一次性投入,项目建成后可用8年,每年的净现金流量相等。如果该项目的静态投资回收期是6年,则按内部收益率确定的年金现值系数是()。
下列各项中,各类项目投资都会发生的现金流出是()。
随机试题
聚甲基丙烯的聚合反应属于自由基型聚合反应。 ()
患者,男性,72岁,因慢性咳嗽l5年,双下肢.肢间断水肿1年,咳大量黄痰,伴嗜睡l天入院。查体:体温37.8~℃,脉搏140次/分,呼吸20次/分,血压正常,轻度嗜睡,口唇发绀,两肺有干湿哕音,心律齐,P,>A,,未闻杂音,腹部(一),下肢及腰髓部无水肿,
急性阑尾炎主要的病因是
煤矿安全监察机构依法依规开展煤矿安全监管监察工作,实现执法过程程序化、执法行为规范化、执法监督制度化。煤矿安全监察执法程序启动后,对监察执法中发现的安全生产违法行为或隐患,按照相关规定,采取现场处理措施或作出现场处理决定后的下一步是()
自动仪表管路安装工程中,仪表管路可分为()。
甲公司2017年度发生的有关交易或事项如下:(1)2017年1月1日甲公司从其母公司处购入乙公司90%的股权,实际支付价款6000万元。合并日,乙公司相对于最终控制方而言的账面价值为7000万元,可辨认净资产的公允价值为8000万元。甲公司取得乙公司90
计算曲面积分I=,其中∑是曲面2x2+2y2+z2=4的外侧.
关于HP-UX,下列说法错误的是()。
?ROUND(123.456,-2)______。
Sheissocarelesswithherspellingthatsheoften______letters.
最新回复
(
0
)