某日化企业(地处市区)为增值税一般纳税人，2017年6月发生如下业务： (1)与甲企业(地处县城)签订加工合同，为甲企业加工一批高档化妆品，甲企业提供的原材料成本20万元，加工结束后开具增值税专用发票，注明收取加工费及代垫辅助材料价款共计8万元、增值税1．

admin2018-06-20 84

问题某日化企业(地处市区)为增值税一般纳税人，2017年6月发生如下业务：
(1)与甲企业(地处县城)签订加工合同，为甲企业加工一批高档化妆品，甲企业提供的原材料成本20万元，加工结束后开具增值税专用发票，注明收取加工费及代垫辅助材料价款共计8万元、增值税1．36万元。
(2)进口一批高档化妆品作为原材料，支付货价60万元、购货佣金3万元，支付进口高档化妆品运抵我国输入地点起卸前的运输费用及保险费共计9万元，支付包装劳务费1万元，关税税率为20％，取得海关开具的海关进口增值税专用缴款书；支付海关监管区至企业仓库运费，取得增值税专用发票，运费金额1．08万元，本月生产高档化妆品领用进口化妆品的80％。
(3)将普通护肤品和高档化妆品组成成套高档化妆品销售，某大型商场一次购买240套，该日化企业开具增值税专用发票，注明金额48万元，其中包括普通护肤品18万元，高档化妆品30万元。
(4)销售其他高档化妆品取得不含税销售额150万元。
(5)将成本为1．4万元的新研制的高档化妆品赠送给消费者使用，无同类高档化妆品市场销售价格。
(其他相关资料：本月取得的相关票据均符合税法规定，并在本月认证抵扣；高档化妆品的成本利润率是5％。)
要求：根据上述资料，回答下列问题。
该企业受托加工高档化妆品应代收代缴消费税和城市维护建设税共计( )万元。

选项 A、6．00
B、5．82
C、5．80
D、5．29

答案D

解析

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税法一

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经盘点损失的面粉应转出进项税额为(　　)元。经盘点损失的食品应转出进项税额为(　　)元。

按照现行营业税制度的有关规定，下列行为中属于营业税征税范围的有(　　)。

下列商品属于消费税应税消费品的是(　　)。

本月增值税销项税额为(　　)元。本月应纳增值税为(　　)元。

某酒厂为增值税一般纳税人，1999年11月份发生如下经济业务：(1)销售甲种粮食白酒10吨，每吨含税单价24570元；销售乙种粮食白酒5吨，每吨含税单价22230元；销售丙种粮食白酒20吨，每吨含税单价21060元，款项全部存入银行。(2)

下列项目中，不属于消费税“化妆品”税目征收范围的是(　　)。

按照现行消费税制度规定，纳税人外购下列已税消费品可以扣除已纳消费税税款的有(　　)。

某企业某年度取得应税利润600万元，销售收入1600万元，如果以应税利润为征税对象，采用超率累进税率形式(税率表如下)，则该企业本年应纳税额为()万元。

关于税务登记，下列表述正确的有(　　)。

我国现存最早的一部诊治杂病的专书是()

ApartfromBritain,theQueenisalsotheheadofstateofthefollowingcountriesEXCEPT______.()

_____的上层支付资金清算系统在整个支付系统中占据核心地位，其清算、结果处理中心集中管理各商业银行的清算账户，进行支付资金的最终清算。()

对于MS-DOS方式，按Alt+Enter键，可以在全屏幕和窗口方式之间切换，输入()命令可以退出“命令提示符”环境。

计算机有线网络目前通常采用的传输介质有()。

A．创伤性关节炎B．骨筋膜室综合征C．缺血性骨坏死D．损伤性骨化腕舟状骨骨折易造成

疾病的三间分布是指

设备监理实施细则的内容主要包括()。

在8086/8088汇编语言的伪操作命令定义：VAL　DB　2　DUP(1，2，3　DUP　(3)，2　DUP　(1，0))。则在VAL存储区内前十个字节单元的数据是(　　　)。

WhatistheaimofTheresaMay’splan?

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按照现行营业税制度的有关规定，下列行为中属于营业税征税范围的有( )。

下列商品属于消费税应税消费品的是( )。

本月增值税销项税额为( )元。本月应纳增值税为( )元。

某酒厂为增值税一般纳税人，1999年11月份发生如下经济业务：(1)销售甲种粮食白酒10吨，每吨含税单价24570元；销售乙种粮食白酒5吨，每吨含税单价22230元；销售丙种粮食白酒20吨，每吨含税单价21060元，款项全部存入银行。(2)

下列项目中，不属于消费税“化妆品”税目征收范围的是( )。

按照现行消费税制度规定，纳税人外购下列已税消费品可以扣除已纳消费税税款的有( )。

某企业某年度取得应税利润600万元，销售收入1600万元，如果以应税利润为征税对象，采用超率累进税率形式(税率表如下)，则该企业本年应纳税额为()万元。

关于税务登记，下列表述正确的有( )。

我国现存最早的一部诊治杂病的专书是()

ApartfromBritain,theQueenisalsotheheadofstateofthefollowingcountriesEXCEPT______.()

_____的上层支付资金清算系统在整个支付系统中占据核心地位，其清算、结果处理中心集中管理各商业银行的清算账户，进行支付资金的最终清算。()

对于MS-DOS方式，按Alt+Enter键，可以在全屏幕和窗口方式之间切换，输入()命令可以退出“命令提示符”环境。

计算机有线网络目前通常采用的传输介质有()。

A．创伤性关节炎B．骨筋膜室综合征C．缺血性骨坏死D．损伤性骨化腕舟状骨骨折易造成

疾病的三间分布是指

设备监理实施细则的内容主要包括()。

在8086/8088汇编语言的伪操作命令定义：VAL DB 2 DUP(1，2，3 DUP (3)，2 DUP (1，0))。则在VAL存储区内前十个字节单元的数据是( )。

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经盘点损失的面粉应转出进项税额为(　　)元。经盘点损失的食品应转出进项税额为(　　)元。

按照现行营业税制度的有关规定，下列行为中属于营业税征税范围的有(　　)。

下列商品属于消费税应税消费品的是(　　)。

本月增值税销项税额为(　　)元。本月应纳增值税为(　　)元。

下列项目中，不属于消费税“化妆品”税目征收范围的是(　　)。

按照现行消费税制度规定，纳税人外购下列已税消费品可以扣除已纳消费税税款的有(　　)。

关于税务登记，下列表述正确的有(　　)。

在8086/8088汇编语言的伪操作命令定义：VAL　DB　2　DUP(1，2，3　DUP　(3)，2　DUP　(1，0))。则在VAL存储区内前十个字节单元的数据是(　　　)。