首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
工程
某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52 180万元,预备费为5000万元,项目的投资方向调节税率为5%,建设期3年。3年的投资比例是:第一年20%,第二年55%,第三年25%,第四年投产。 该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额
某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52 180万元,预备费为5000万元,项目的投资方向调节税率为5%,建设期3年。3年的投资比例是:第一年20%,第二年55%,第三年25%,第四年投产。 该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额
admin
2009-05-15
78
问题
某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52 180万元,预备费为5000万元,项目的投资方向调节税率为5%,建设期3年。3年的投资比例是:第一年20%,第二年55%,第三年25%,第四年投产。
该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40 000万元,其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元兑换8.3元人民币。贷款的人民币部分,从中国建设银行获得,年利率为 12.18%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得,年利率为8%(按年计息)。
建设项目达到设计生产能力后,全厂定额为1100人,工资和福利费按照每人每年7200元估算。每年其他费用为860万元(其中:其他制造费用为660万元)。年外购原材料、燃料、动力费估算为19 200万元。年经营成本为21 000万元,年修理费占年经营成本10%。各项流动资金最低周转天数分别为:应收账款30天,现金40天,应付账款30天,存货40天。
问题:
(1)估算建设期的贷款利息。
(2)用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。
(3)估算拟建项目的总投资。
选项
答案
建设期贷款利息计算: ①人民币贷款实际利率计算: 人民币实际利率=(1+12.48%÷4)4-1=13.08% ②每年投资的贷款部分本金数额计算: 人民币部分:贷款总额为:40 000-2 300×8.3=20 910(万元) 第一年为:20 910×20%=4182(万元) 第二年为:20 910×55%=11 500.50(万元) 第三年为:2 910×25%=5227.50(万元) 。 美元部分:贷款总额为:2 300万元 第一年为:2 300×20%=460(万美元) 第二年为:2 300×55%=1265(万美元) 第三年为:2 300×25%=575(万美元) ③每年应计利息计算 (1)人民币建设期贷款利息计算: 第一年贷款利息=(0+41 822÷2)×13.08%=273.50(万元) 第二年贷款利息=[(4182+273.50)+11 500.50÷2]×13.08%=1 334.91(万元) 第三年贷款利息=[(4 182+273.54+11 500.54+1 334.91)+5 227.5÷2]×13.08% =2 603.53(万元) 人民币贷款利息合计=273.54+1 334.914+2 603.53=4 211.94(万元) (2)外币贷款利息计算: 第一年外币贷款利息=(0+460÷2)×8%=18.40(万美元) 第二年外币贷款利息=[(460+18.40)+1265÷2]×8%=88.87(万美元) 第三年外币贷款利息=[(460+18.48+12654+88.88)+575÷2]×8% =169.58(万美元) 外币贷款利息合计=18.40+88.874+169.58=276.85(万美元) 问题(2): 用分项详细估算法估算流动资金: 流动资金=流动资产一流动负债 式中:流动资产=应收(或预付账款)+现金+存货 流动负债=应付(或预收)账款 ①应收账款=年经营成本÷年周转次数 =21 000÷(360÷30)=1750(万元) ②现金=(年工资福利费+年其他费)÷年周转次数 =(1 100×0.724+860)÷(360÷40)=183.56(万元) ③存货 外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数 =19 200÷(360÷40)=2133.33(万元) 在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费)÷年周转资数 =(1 100×0.72+660+19 200+×10%)÷(360÷40)=2 528.00(万元) 产成品=年经营成本÷年周转次数 21 000÷(360÷40)=2333.33(万元) 存货:2 133.33+2 528.00+2 333.33=6994.66(万元) 由此求得:流动资产=应收账款+现金+存货 =1750+183.56+6994.66=8928.22(万元) 流动负债=应付账款=年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数 19 200÷(360÷30)=1 600(万元) 流动资金=流动资产-流动负债=8 928.22-1600=7 328.22(万元) 问题(3): 解:根据建设项目总投资的构成内容,计算拟建项目的总投资; 总投资=[(52 180+5000)(1+5%)+276.85×8.3+4 211.94]+7 328.33 =66 548.80+7 328.22=73 877.02(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/vMQ5777K
本试题收录于:
现代咨询方法与实务题库咨询工程师(投资)分类
0
现代咨询方法与实务
咨询工程师(投资)
相关试题推荐
()是工程咨询公司承担咨询服务的最基本、最广泛的形式之一。
发展战略的管理目标其中应包括()等目标。
工程咨询决策支持为工程咨询人员及决策者提供信息的支持,可以分为:()。
咨询单位项目经理的责任包括:()。
对外商投资项目核准申请报告进行咨询评估,着重的几个方面其中包括()。
从项目可行性研究报告或项目申请报告批准、核准起,到项目正式开工建设止,属于项目的()。
风险的基本要素()。
风险因素包括()。
咨询公司的()将关系到项目融资的成败。
合同是平等主体的()、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。
随机试题
用于测量消费者对于喜欢或不喜欢商品次序之间的差异距离的量表是
外贸立法管理手段的特点主要有()
ForanyEnglishman,therecanneverbeanydiscussionastowhoistheworld’sgreatestpoetandgreatestdramatist.Onlyonena
下肢顺行IV—DSA对比剂的总量为
彩色多普勒血流显像仪安全性标准,下列哪项是关键性要求()
下列哪项是假性动脉瘤的常见发病原因
男,46岁,体重60kg,1小时前被火烧伤:双前臂(I度),躯干前和双足(Ⅱ度),双上臂和双小腿(Ⅲ度)患者第一个24小时的补液量为
关税的强制执行措施有()。
某商场在开业前要选择经营商业的种类,现有甲、乙、丙、丁四类商品可供选择。由于对未来市场需求无法做到比较精确的预测,只能大致估计为:需求量较高、需求量中等、需求量较低三种情况。这三种情况的预计损益值如下表所示:根据以上资料,回答下列问题:该商
打开工作簿文件Exc.xlsx,对工作表“产品销售情况表”内数据清单的内容按主要关键字“分公司”的降序次序和次要关键字“季度”的升序次序进行排序,对排序后的数据进行高级筛选(在数据清单前插入四行,条件区域设在A1:G3单元格区域,请在对应字段列内输入条件,
最新回复
(
0
)