首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某餐饮企业为增值税一般纳税人。2019年12月经营业务如下: (1)当月取得餐饮服务收入价税合计848万元,通过税控系统实际开票价款为390万元。 (2)将一家经营不善的餐厅连同所有资产、负债和员工一并打包转让给某个体工商户,取得转让对价100万
位于市区的某餐饮企业为增值税一般纳税人。2019年12月经营业务如下: (1)当月取得餐饮服务收入价税合计848万元,通过税控系统实际开票价款为390万元。 (2)将一家经营不善的餐厅连同所有资产、负债和员工一并打包转让给某个体工商户,取得转让对价100万
admin
2022-08-29
74
问题
位于市区的某餐饮企业为增值税一般纳税人。2019年12月经营业务如下:
(1)当月取得餐饮服务收入价税合计848万元,通过税控系统实际开票价款为390万元。
(2)将一家经营不善的餐厅连同所有资产、负债和员工一并打包转让给某个体工商户,取得转让对价100万元。
(3)向居民张某租入一家门面房用于餐厅经营,合同约定每月租金为3万元,租期为12个月,签约后已在本月一次性支付全额租金。
(4)当月向消费者发行餐饮储值卡3000张,取得货币资金300万元;当月消费者使用储值卡购买了该餐饮企业委托外部工厂生产的点心礼盒,确认不含税收入100万元。
(5)将其拥有的某上市公司限售股在解禁流通后对外转让,相关收入和成本情况如下:
(6)转让其拥有的一个餐饮品牌的连锁经营权,取得不含税收入300万元。
(7)当月申报抵扣的进项税额合计40万元,其中包含:由于仓库管理员失职丢失的一批食品,进项税额为3万元;外购用于公司周年庆典的装饰用品,进项税额为4万元;外购用于发放给优秀员工的手机,进项税额为2万元。
(其他相关资料:财产租赁合同的印花税税率为1‰,不考虑加计抵减因素)
要求:根据上述材料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算当期可以抵扣的进项税额。
选项
答案
当期可以抵扣的进项税额=40-3-2=35(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/vXxc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
甲企业受托为乙企业加工一批产品,加工合同分别记载原材料金额60万元由甲企业提供,另外再向乙企业收取加工费10万元。该项业务中甲企业应缴纳印花税()。
下列说法符合城建税和教育费附加规定的有()。
新疆某油田2012年10月份开采原油9000吨,当月销售8000吨,取得不含增值税销售额96万元,油田范围内运输稠油过程中加热耗用原油500吨,外运稠油过程中加热耗用原油10吨,当月与原油同时开采的天然气40000立方米,均已全部销售,取得不含增值税销售额
某大型综合运输公司有机动船20艘(其中2018吨的15艘,599.5吨的5艘),非机动驳船2艘,每艘500.8吨;载货汽车50辆(其中25.4吨的40辆,34.6吨的10辆)。当地车船税单位税额标准为:机动船每吨税额4元;载货汽车每吨税额50元。该公司应缴
《土地增值税实施细则》规定,财务费用中的利息支出,凡能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的,允许据实扣除,但最高不能超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额。其他房地产开发费用,则按取得土地使用权所支付的金额和房地产开发成本的金额之和的(
某县城一生产企业为增值税一般纳税人。本期进口原材料一批,向海关缴纳进口环节增值税10万元;本期在国内销售甲产品缴纳增值税30万元、消费税50万元,由于缴纳消费税时超过纳税期限10天,被罚滞纳金1万元;本期出口乙产品一批(实行免抵退),按规定退回增值税5万元
下列单位中属于消费税纳税人的有()。
某书画院2015年12月将其部分展览厅出租,取得租金收入20万元;院内设置的照相部,取得经营收入10万元,发生经营费用6万元;书画院自办文学艺术讲座,取得门票收入5万元。该书画院当月应纳营业税为()万元。
下列各项中,可以按照委托加工应税消费品的有关规定计算缴纳消费税的有()。
某化妆品厂委托个体经营者李某加工应税消费品,消费税应()。
随机试题
其它条件不变,吸收剂用量增加,填料塔压强降()。
青霉素是通过下列哪种方法制得
导致阑尾穿孔最主要的因素是()
王某和张某是两个刚刚从事会计工作的年轻人,对相关财经法规不够熟悉。2008年10月10日,王某向张某签发了一张20万元的转账支票以及一张19万元的现金支票,王某在签发支票时使用普通的蓝色水笔填写,并且没有签章。张某将20万元的转账支票交给银行,银行不予转账
A公司属于制造业企业,本年度财务报表的有关数据如下:公司本年的资本支出为800万元,本年增加的经营营运资本为200万元,负债率为50%。假设制造业上市公司中,增长率、股利支付率和风险与A公司类似的有6家,它们的市盈率如表所示,请依次回答下列问题:
人们在经济规律面前的主观能动作用表现在可以()。
某小型五金厂为了应对日益激烈的市场竞争,决定导入GB/T19001标准,建立规范的质量管理体系。厂领导为确保质量管理体系的有效性和充分性,聘请了一位注册高级审核员与企业有关人员进行讨论和交流,就质量手册、质量文件、体系覆盖范围等方面达成了共识。关于外
下列关于人体器官的说法错误的是:
机场跑道
W:Pleasedeposittwentymorecents.M:______
最新回复
(
0
)