首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某餐饮企业为增值税一般纳税人。2019年12月经营业务如下: (1)当月取得餐饮服务收入价税合计848万元,通过税控系统实际开票价款为390万元。 (2)将一家经营不善的餐厅连同所有资产、负债和员工一并打包转让给某个体工商户,取得转让对价100万
位于市区的某餐饮企业为增值税一般纳税人。2019年12月经营业务如下: (1)当月取得餐饮服务收入价税合计848万元,通过税控系统实际开票价款为390万元。 (2)将一家经营不善的餐厅连同所有资产、负债和员工一并打包转让给某个体工商户,取得转让对价100万
admin
2022-08-29
66
问题
位于市区的某餐饮企业为增值税一般纳税人。2019年12月经营业务如下:
(1)当月取得餐饮服务收入价税合计848万元,通过税控系统实际开票价款为390万元。
(2)将一家经营不善的餐厅连同所有资产、负债和员工一并打包转让给某个体工商户,取得转让对价100万元。
(3)向居民张某租入一家门面房用于餐厅经营,合同约定每月租金为3万元,租期为12个月,签约后已在本月一次性支付全额租金。
(4)当月向消费者发行餐饮储值卡3000张,取得货币资金300万元;当月消费者使用储值卡购买了该餐饮企业委托外部工厂生产的点心礼盒,确认不含税收入100万元。
(5)将其拥有的某上市公司限售股在解禁流通后对外转让,相关收入和成本情况如下:
(6)转让其拥有的一个餐饮品牌的连锁经营权,取得不含税收入300万元。
(7)当月申报抵扣的进项税额合计40万元,其中包含:由于仓库管理员失职丢失的一批食品,进项税额为3万元;外购用于公司周年庆典的装饰用品,进项税额为4万元;外购用于发放给优秀员工的手机,进项税额为2万元。
(其他相关资料:财产租赁合同的印花税税率为1‰,不考虑加计抵减因素)
要求:根据上述材料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算当期可以抵扣的进项税额。
选项
答案
当期可以抵扣的进项税额=40-3-2=35(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/vXxc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某市化工企业2014年5月被查补前年少纳增值税10万元、所得税3万元,被加收滞纳金0.8万元,被处罚款12万元。该化工企业应补缴城市维护建设税和教育费附加以及地方教育附加为()。
纳税人收回委托加工的应税消费品后,下列情况中不需缴纳消费税的有()。
某企业为增值税的一般纳税人,其发生下列()业务时,应作进项税额转出。
某作家出版个人著作取得稿酬100000元,该作家通过民政局向灾区捐款40000元,则其应纳个人所得税为()元。
以下符合“营改增”应税服务规定的有()。
某煤矿企业(增值税一般纳税人),本月采用分期收款方式向某供热公司销售优质原煤5000吨,每吨不含税单价100元,价款共计500000元,购销合同规定,本月收取五分之一的价款,实际取得不含税价款150000元。煤矿原煤资源税额为2.5元/吨。当月应纳资
下列单位中属于消费税纳税人的有()。
某外贸公司2009年1月从生产企业(一般纳税人)购入一批化妆品,取得增值税专用发票,支付价款40万元、增值税6.8万元,支付购货运输费用4万元,当月将该批化妆品全部出口,取得销售收入60万元。该外贸公司出口化妆品应退流转税()万元。(增值税出口退税
企业发生下列各项业务中,不可以免纳营业税的有()。
随机试题
关于再生障碍性贫血病因的叙述,下列哪项错误?
女性,21岁。反复尿频、尿急、尿痛2年,加重伴肉眼血尿、发热2天。以下检查不提示上尿路感染的是
填充后浇带可采用微膨胀混凝土,强度等级比原结构强度提高一级,并保持至少()d的湿润养护。
下列各项中,应列入利润表“营业成本”项目的有()。
运输动植物、动植物产品和其他检疫物过境(含转运的),( )应当持货运单和输出国家或者地区政府动植物检疫机关出具的证书,向进境口岸出入境检验检疫机关报检。
大宝是名大学本科生,在学习过程中,他倾向于从现实问题出发联系到抽象问题,再从抽象问题回到现实问题中去。大宝在学习方面的认知风格属于()。
关于盗窃罪的理解,下列选项正确的是
【B1】【B11】
Theexaminationswhetherconsideredgoodorbad
Womenarequiteoftencompetentdrivers,buttheyareveryseldomconsistentlyfirstclass.Atbesttheyareamildhazard,at【C
最新回复
(
0
)