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根据甲、乙、丙三个企业的相关资料,分别对三个企业进行计算分析,资料如下: (1)甲企业2012~2016年现金占用与销售收入之间的关系如下表所示: (2)乙企业2016年12月31日资产负债表(简表)如下表所示: 该企业2017年的相关预测数据为:销售
根据甲、乙、丙三个企业的相关资料,分别对三个企业进行计算分析,资料如下: (1)甲企业2012~2016年现金占用与销售收入之间的关系如下表所示: (2)乙企业2016年12月31日资产负债表(简表)如下表所示: 该企业2017年的相关预测数据为:销售
admin
2018-01-15
60
问题
根据甲、乙、丙三个企业的相关资料,分别对三个企业进行计算分析,资料如下:
(1)甲企业2012~2016年现金占用与销售收入之间的关系如下表所示:
(2)乙企业2016年12月31日资产负债表(简表)如下表所示:
该企业2017年的相关预测数据为:销售收入10 000万元,新增留存收益62.5万元;不变现金总额625万元,每元销售收入占用变动现金0.06元,其他与销售收入变化有关的资产负债表项目预测数据如下表所示:
(3)丙企业2017年度的普通股和长期债券资金分别为12 500万元和5 000万元,资本成本分别为15%和9%。本年度拟增加资金1 250万元,现有两种方案:
方案1:保持原有资本结构,预计普通股资本成本为16%,债券资金成本仍为9%;
方案2:发行长期债券1 250万元,年利率为9.05%,筹资费用率为3%;预计债券发行后企业的股票价格为每股22.5元,每股股利3.38元,股利增长率为3%。适用的企业所得税税率为25%。
要求:
根据乙企业的相关资料完成下列任务:
①按步骤建立总资金需求模型:
②测算2017年资金需求总量:
③测算2017年外部筹资量。
选项
答案
①建立总资金需求模型: a=625+425+1 250+3 000—125—250=4 925(万元) b=0.06+0.1 8+0.25一0.06—0.1 3=0.3(元) 总资金需求模型为:y=4 925+0.3x ①2016年资金需求总量=4 925+0.3×10 000=7 925(万元) ②2016年需要新增资金=7 925一(7 500—375—800)=1 600(万元) 2016年外部筹资量=1 600—62.5=1 537.5(万元)
解析
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