首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某旅游公司为增值税一般纳税人,2017年6月发生以下业务: (1)取得旅游费收入共计480万元,其中向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34.98万元,向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元,支付本
某旅游公司为增值税一般纳税人,2017年6月发生以下业务: (1)取得旅游费收入共计480万元,其中向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34.98万元,向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元,支付本
admin
2019-09-25
31
问题
某旅游公司为增值税一般纳税人,2017年6月发生以下业务:
(1)取得旅游费收入共计480万元,其中向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34.98万元,向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元,支付本单位导游餐饮住宿费共计3万元,旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额,并开具普通发票(以上金额均含税)。
(2)将2016年6月在公司注册地购入的一套门市房对外出租,购入时取得增值税专用发票,发票上按照规定税率列明全部进项税额49.5万元。本月一次性收取6个月含税租金18万元。
(3)将公司一台旅游车转为职工通勤班车,该车购进时已抵扣进项税额,入账原值60万元,已提折旧40万元,该车评估价格14万元。
(其他相关资料:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣)
要求:根据上述资料,计算回答下列问题。
该公司提供旅游服务的销项税。
选项
答案
该旅游公司提供的旅游服务的销项税额=(480一34.98—40—20一10一1)/ (1+6%)×6%=21.17(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/vzPc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
2014年12月某化肥厂(增值税一般纳税人)购进一台污水处理设备并投入使用(该设备属于环境保护专用设备企业所得税优惠目录列举项目),取得增值税专用发票上注明设备价款100万元、增值税税额17万元,该厂购进该设备可抵免企业所得税税额()万元。
以下关于对所有行业企业在2014年1月1日后新购进的固定资产,符合加速折旧企业所得税政策的有()。
某生产企业2014年度发生如下业务:(1)与某银行签订一年期流动资金周转性借款合同,合同规定一个年度内的最高借款限额为每次500万元,当年实际发生借款业务6次,累计借款额3000万元,但每次借款额均在限额以内。(2)与甲公司签订技术开发合同,合同总金额
某化妆品厂为增值税一般纳税人,2014年10月发生业务如下:(1)外购原材料取得增值税专用发票注明价款400万元,支付运费12万元,取得符合规定的货运增值税专用发票,以上发票均获认证。(2)进口化妆品一批用于生产加工优质化妆品,该化妆品买价、运抵我国境
某企业2000年度共计拥有土地65000平方米,其中子弟学校占地3000平方米、幼儿园占地1200平方米、企业内部绿化占地2000平方米。2000年度的上半年企业共有房产原值4000万元(不含子弟学校、幼儿园的房产原值),7月1日起企业将原值200万元、占
位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人,2014年3月发生以下业务:(1)进口原油5000吨,支付买价2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元,保险费无法确定。(2)开采原油9000吨,其中当月销售6000吨,取得不含税销售收
因纳税人、扣缴义务人计算等失误,未缴或者少缴税款的,税务机关在3年内可以追征税款、滞纳金;有特殊情况的,可()。(2004年)
中国公民王某自2009年起任国内某上市公司高级工程师。2015年取得的部分收入如下:(1)2月王某将自己拥有住房中的一套,以350万元的价格出售,该套住房是王菜于2011年10月以按揭贷款方式购买的,当时购买价150万元。至2014年9月贷款已提前还
某市高尔夫球艺有限公司为增值税一般纳税人,下设高尔夫球具生产厂、高尔夫球包生产厂、高尔夫球生产厂,为国内外客户提供专业的高尔夫个性化产品。2017年6月发生如下业务:(1)购进原材料一批,取得增值税专用发票上注明价款230万元,专用发票已经税务机关认
学者甲与乙合作2004年在专业杂志上发表一篇论文,一次取得稿酬2000元,甲分得1300元稿酬,乙分得700元稿酬,学者甲与乙共计应纳个人所得税为()。
随机试题
操作系统编制了子程序提供给用户程序调用,这些子程序被称为_______。
对于每个企业而言,当面临一系列的任务需要完成而企业资源又比较有限的情况下,企业通常需要决定事物完成的优先顺序,由此,有了ABC分类法的产生。简述优先顺序的ABC分类法制定时间计划表的基本做法。
下列因素中,不影响醛同酮分泌的是
期货交易所宣布进入异常情况并决定暂停交易的,暂停交易的期限不得超过( ),但经中国证监会批准延长的除外。
在计算企业应纳所得额时,下列支出不得扣除的有()。
下列风险因素中,属于咨询设计服务者的风险的是()。
短期出口信用综合险中的政治风险包括()。
下列子公司中,应当纳入其母公司所编制合并会计报表范围的有()。
【案例资料】一位教师在对八年级学生进行排球“正面上手发球”教学时,针对在课中有些学生挥臂无力,击球时机和部位不准确,出现“推球”错误等动作现象,试图请两位学生做一次正误动作对比示范(演示)。技术好的那位同学格外“卖力”地完成了正确动作,但原来技术存在错误
24,34,50,74,108,()。
最新回复
(
0
)