某工业企业(居民企业)2015年1月1日为生产经营向关联方借入1年期经营性资金700万元，关联借款利息支出60万元，该关联方对企业的权益性投资为300万元，银行同期同类贷款年利率为7％，则该企业当年在计算应纳税所得额时利息费用需纳税调整的金额为( )

admin2017-05-26 46

问题某工业企业(居民企业)2015年1月1日为生产经营向关联方借入1年期经营性资金700万元，关联借款利息支出60万元，该关联方对企业的权益性投资为300万元，银行同期同类贷款年利率为7％，则该企业当年在计算应纳税所得额时利息费用需纳税调整的金额为( )万元。

选项 A、18
B、11
C、39
D、42

答案A

解析准予在企业所得税前扣除的利息费用=300×2×7％=42(万元)，实际发生60万元，所以需纳税调整18万元。

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税法二

税务师职业资格

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税法二

税务师职业资格

按照企业所得税法规定，下列表述正确的是(　　)。

国内某作家的一篇小说在一家日报上连载两个月，第1个月月末报社支付稿酬2000元；第2个月月末报社支付稿酬5000元。该作家两个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为(　　)元。

企业的下列支出不得列为工资、薪金支出的是(　　)。

某运输公司与某生产企业签订一份运输合同，将一批货物从甲地运往乙地，合同分别记载应取得运输费30万元、保险费10万元、装卸费14万元。运输公司该次运输业务应缴纳印花税(　　)元。

下列关于印花税征税对象的表述，正确的是(　　)。

一本书共300页，共有150个印刷错误，如果每页有错误的数目X服从泊松分布，则下面结论不正确的是()

肉眼血尿是指1升尿中含血量为

某护士在给病人肌内注射前用速干手消毒剂擦手，注射后回套针盖刺伤手部，即用速干手消毒剂擦手消毒。造成该职业暴露发生的错误操作是

具有抗病毒作用的药物是

下列合同中，可以签署口头协议的是()。

采用权益法核算长期股票投资时，下列各项中，应记入“长期股权投资——X公司”科目借方的情况有()。

简述幼儿思维方式发展变化的趋势。

可恢复性评价是指，突发事件后、应急管理结束前，对事件的现状恢复到基本正常状态的能力的评价以及完成恢复所需要的时间和资源的评价。根据上述定义，下列属于可恢复性评价的是()。

Dohelpyourselftosomedrink,______you?

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税务师职业资格

按照企业所得税法规定，下列表述正确的是( )。

国内某作家的一篇小说在一家日报上连载两个月，第1个月月末报社支付稿酬2000元；第2个月月末报社支付稿酬5000元。该作家两个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为( )元。

企业的下列支出不得列为工资、薪金支出的是( )。

某运输公司与某生产企业签订一份运输合同，将一批货物从甲地运往乙地，合同分别记载应取得运输费30万元、保险费10万元、装卸费14万元。运输公司该次运输业务应缴纳印花税( )元。

下列关于印花税征税对象的表述，正确的是( )。

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某护士在给病人肌内注射前用速干手消毒剂擦手，注射后回套针盖刺伤手部，即用速干手消毒剂擦手消毒。造成该职业暴露发生的错误操作是

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下列合同中，可以签署口头协议的是()。

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按照企业所得税法规定，下列表述正确的是(　　)。

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企业的下列支出不得列为工资、薪金支出的是(　　)。

某运输公司与某生产企业签订一份运输合同，将一批货物从甲地运往乙地，合同分别记载应取得运输费30万元、保险费10万元、装卸费14万元。运输公司该次运输业务应缴纳印花税(　　)元。

下列关于印花税征税对象的表述，正确的是(　　)。