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  3. ABC公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为 6%，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2

ABC公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为 6%，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2

admin2009-09-14  79
问题 ABC公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为 6%，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2006年该公司无其他融资计划。
   ABC公司编制的2006年度现金预算的部分数据如下表所示：

   说明：表中用“*”表示省略的数据。
   要求：计算上表中用字母“A～J”表示的项目数值(除“H”和“J”项外，其余各项必须列出计算过程)。
选项
答案A=40+1010-1000=50(万元) B＝50+0＝50(万元) 根据CD之间的关系D=C×6%×3/12 又C-D＝19.7 所以C-C×6%×3/12＝19.7 解得C＝20(万元) 所以D＝20×6%×3/12＝0.3(万元) E＝31.3+19.7＝51(万元) F=0-0.3-(-90)＝89.7(万元) G＝-20-0.3-(-72.3)＝52(万元) H＝40(万元) I=40+5516.3=5556.3(万元) J=60(万元)
解析
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