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ABC公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50~60万元,其中,年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数,年利息率为 6%,借款发生在相关季度的期初,每季末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期末。2
ABC公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50~60万元,其中,年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数,年利息率为 6%,借款发生在相关季度的期初,每季末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期末。2
admin
2009-09-14
75
问题
ABC公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50~60万元,其中,年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数,年利息率为 6%,借款发生在相关季度的期初,每季末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期末。2006年该公司无其他融资计划。
ABC公司编制的2006年度现金预算的部分数据如下表所示:
说明:表中用“*”表示省略的数据。
要求:计算上表中用字母“A~J”表示的项目数值(除“H”和“J”项外,其余各项必须列出计算过程)。
选项
答案
A=40+1010-1000=50(万元) B=50+0=50(万元) 根据CD之间的关系D=C×6%×3/12 又C-D=19.7 所以C-C×6%×3/12=19.7 解得C=20(万元) 所以D=20×6%×3/12=0.3(万元) E=31.3+19.7=51(万元) F=0-0.3-(-90)=89.7(万元) G=-20-0.3-(-72.3)=52(万元) H=40(万元) I=40+5516.3=5556.3(万元) J=60(万元)
解析
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