首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某家具厂为增值税一般纳税人,2009年3月发生以下业务: (1)以“以旧换新”方式向消费者销售自产沙发140套,每套零售价1.2万元,实际收取价款86万元。 (2)销售自产沙发30套给本企业职工,以成本价核算取得销售金额24万元。 (3)新设计
某家具厂为增值税一般纳税人,2009年3月发生以下业务: (1)以“以旧换新”方式向消费者销售自产沙发140套,每套零售价1.2万元,实际收取价款86万元。 (2)销售自产沙发30套给本企业职工,以成本价核算取得销售金额24万元。 (3)新设计
admin
2012-03-23
101
问题
某家具厂为增值税一般纳税人,2009年3月发生以下业务:
(1)以“以旧换新”方式向消费者销售自产沙发140套,每套零售价1.2万元,实际收取价款86万元。
(2)销售自产沙发30套给本企业职工,以成本价核算取得销售金额24万元。
(3)新设计生产整体办公家具5套作为利润向投资者分配,每套成本价2万元,市场上无同类家具销售价格。
(4)为某宾馆定做家具一批,合同中注明不含税销售额40万元,以分期收款方式结算货款,合同规定本月应收不含税货款12万元,月末实收12万元。
(5)本月初从农民手中购进农产品原木一批,收购凭证上注明价款80万元,同时支付运费2万元,取得了运输企业开具的运输发票。
(6)委托某商场代销一批家具,双方约定不含税售价1.1万元,共计100套,当月收到代销清单注明已经销售50套,并收到货款。
(7)本月下旬因管理不善造成月初从农民手中购入的原木损失10%。
(8)当月购入生产用设备一批,不含税单价20万,取得增值税专用发票,共计2台。
要求:计算该家具厂3月份应纳的增值税额。
选项
答案
(1)向消费者销售沙发的销项税=140×1.2÷(1+17%)×17%=24.41(万元)。 (2)向本企业职工销售自产沙发的销项税额=30×1.2÷(1+17%)×17%=5.23(万元)。 (3)办公家具用于利润分配的销项税额=2×(1+10%)×5×17%=1.87(万元)。 (4)为宾馆定做家具的销项税额=12×17%=2.04(万元)。 (5)可以抵扣的进项税=(80×13%+2×7%)=10.54(万元)。 (6)委托代销的销项税额=1.1×50×17%=9.35(万元)。 (7)生产设备进项税额抵扣=20×2×17%=6.8(万元)。 (8)本月应缴纳的增值税=24.41+5.23+1.87+2.04+9.35-10.54-6.8=25.56(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/wDR0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
F企业拟进行一项投资,投资收益率的情况会随着市场情况的变化而发生变化,已知市场繁荣、一般和衰退的概率分别为0.4、0.3、0.3,相应的投资收益率分别为20%、10%、-5%,则该项投资的预期收益率为()。
F企业全年现金需求总量为9000000元,每次现金转换的成本为2000元,持有现金的机会成本率为10%,F企业采用存货模型确定最佳现金持有量。要求:计算最佳现金持有量下的现金交易成本。
F企业全年现金需求总量为9000000元,每次现金转换的成本为2000元,持有现金的机会成本率为10%,F企业采用存货模型确定最佳现金持有量。要求:计算最佳现金持有量。
某企业准备用新设备替代一台已经使用5年的旧设备,已知旧设备目前的变现价值为600万元,账面价值为650万元,税法规定的使用年限为5年,所得税税率为25%。那么,旧设备目前变现产生的现金净流量为()万元。
公司在创立时首先选择的筹资方式是()。
债务人或第三方将其动产或财产权利移交债权人占有,将该动产或财产权利作为债权取得担保的贷款为()。
下列各项中,属于企业资金运营活动的有( )。
乙公司2014年年末的负债总额为2000万元,权益乘数为4,经营活动现金流量净额为1000万元,则2014年乙公司的全部资产现金回收率为()。(涉及资产负债表的数据按年末数计算)
企业向租赁公司租人一台设备,价值500万元,合同约定租赁期满时残值5万元归承租人所有,租期为5年,租赁费综合率为12%,若采用先付租金的方式,则平均每年支付的租金为()万元。[(P/A,12%,4)=3.0373,(P/A,12%,5)=3.604
甲公司编制资金预算的相关资料如下:资料一:甲公司预计2020年每季度的销售收入中,有70%,在本季度收到现金,30%在下一季度收到现金,不存在坏账。2019年末应收账款余额为零。小考虑增值税及其他因素的影响。资料二:甲公司2020年末各季度的资金预算如
随机试题
ItwasrequestedthatthePresident______thestudentsaperformanceattheNewYear’sparty.
铸造卡环宽度与厚度的比例为A.3:1B.3:2C.5:3D.5:4E.2:1
医疗事故是指
城市基准地价是()年期的土地使用权价格。
以下各项,属于印花税的纳税义务人的有()。
成就动机理论的主要代表人物阿特金森认为避免失败者的目的是避免失败,减少失败感,所以他们倾向于选择非常容易或非常困难的任务。当一项任务的成功率为50%时,对他们的成就动机()。
Themostcrucialproblemanyeconomicsystemfacesishowtouseitsscarceresources.
IntheAgeofGenetics,younolongerhavetotrytocutoutsmokingorthinktwiceaboutgobblingthatcandybarinyourdeskd
Thenewyearalwaysbringswithitaculturaltraditionofnewpossibilities.Weseeitasachancefor【B1】______.Webegintod
A、Trytovocalizeourgreatness.B、Thinkaboutourweaknessesmore.C、Trytosuppressthecompetitiveedge.D、Trynottoshowou
最新回复
(
0
)