该公司计算2005年度应纳税所得额时，准许扣除的交际应酬费是( )万元。 2005年度该公司应确认的应纳税所得额是( )万元。

admin2009-02-15 64

问题该公司计算2005年度应纳税所得额时，准许扣除的交际应酬费是( )万元。
2005年度该公司应确认的应纳税所得额是( )万元。

选项 A、208.3
B、419.9
C、190.3
D、221.2

答案B

解析 (1)经营设备作为非运输设备，最短折旧年限为10年，外资企业固定资产折旧年限统一为10%，因此，年折旧限额=200×8.2×(1-10%)(10=147.6(万元)设备折旧应调增应纳税所得额=500-147.6=352.4(万元) (2)开办费应调增应纳税所得额=80-80÷5=64(万元) (3)交际应酬费应调增应纳税所得额=60-8.5=51.5(万元) (4)支付外方作为投入资本的境外借款利息应调增应纳税所得额82万元。 (5)2005年该企业应纳税所得额=-130+352.4+64+51.5+82=419.9(万元)

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/wH4g777K

本试题收录于：税法二题库税务师职业资格分类

税法二

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

该公司计算2005年度应纳税所得额时，准许扣除的交际应酬费是( )万元。 2005年度该公司应确认的应纳税所得额是( )万元。

税法二

税务师职业资格

某注册税务师于2013年12月对企业2013年的纳税情况进行审核时发现，2012年2月销售啤酒收取的包装物押金23400元仍然在其他应付款的贷方挂账，则以下调整分录中正确的是()。

中国公民王某就职于国内A上市公司，2013年收入情况如下：(1)1～8月份，王某每月获得工资8500元。(2)1月1日起将其位于市区的一套公寓住房按市价出租，每月收取租金6800元。1月因卫生间漏水发生修缮费用1200元，已取得合法有效

中国公民王某就职于国内A上市公司，2013年收入情况如下：(1)1～8月份，王某每月获得工资8500元。(2)1月1日起将其位于市区的一套公寓住房按市价出租，每月收取租金6800元。1月因卫生间漏水发生修缮费用1200元，已取得合法有效

王先生有一商铺，2013年1月将商铺出租，扣除有关税费后(不含以下修理费用)，全年取得租金净收入36000元。2013年7月，王先生对出租商铺维修花费了4800元。王先生2013年度的租赁所得应申报缴纳个人所得税()元。

企业在经营活动中发生的下列税费，可以在“营业税金及附加”科目中核算的是()。

汽轮发电机转子铁芯是用矽钢片叠加而成的。（）

兴奋性突触后电位的电变化是

胆红素可由下列哪些物质生成

周围型肺癌的基本大体病理表现是肺内结节。()

城镇体系规划的成果包括()。

在石灰稳定土基层裂缝和水泥稳定土基层裂缝的主要防治措施中，下列防治措施是一致的是()。

采用边长25mm立方体试验样品试验时，在24h内出现自燃的物质属于()自燃物质。

下列各项中，不属于筹资活动产品的现金流量的是()。

下列作业调度算法中最短的作业平均周转时间是()。