某公司拟采购一批零件，价值5 400元，供应商规定的付款条件如下： (1)立即付款，付5 238元。 (2)第20天付款，付5 292元。 (3)第40天付款，付5 346元。 (4)第60天付款，付全额。每年

admin2016-03-15 66

问题某公司拟采购一批零件，价值5 400元，供应商规定的付款条件如下：
(1)立即付款，付5 238元。
(2)第20天付款，付5 292元。
(3)第40天付款，付5 346元。
(4)第60天付款，付全额。
每年按360天计算，目前企业用于支付账款的资金需要在60天时才能周转回来，在60天内付款，只能通过银行借款解决，银行借款利率为15％。
要求：
计算20天付款折扣的信用成本率以及选择第20天付款的净收益。

选项

答案计算20天付款折扣的信用成本率以及选择第20天付款的净收益。第20天付款，折扣率=(5 400一5 292)／5 400=2％放弃(第20天)折扣的信用成本率=[2％／(1—2％)]×[360／(60一20)]=18．37％第20天付款净收益=(5 400—5 292)一5 292×40×15％／360=19．8(元)

解析

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某债券的价值1000元，票面利率10%，期限5年，每半年付息一次，若市场利率为10%，则其发行价格为()。

某企业于年初存入银行10000元，假定年利息率为12%，每年复利两次，已知(F/P，6%，5)＝1.3382，(F/P，6%，10)＝1.7908，(F/P，12%，5)＝1.7623，(F/P，12%，10)＝3.1058，则第5年末的

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