首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某化妆品厂为增值税一般纳税人,2014年10月产品、材料领用情况是:在建的职工文体中心领用外购材料,购进成本24.65万元,其中包括运费4.65万元;生产车间领用外购原材料,购进成本125万元;下属宾馆领用为本企业宾馆特制的化妆品,生产成本6万元(化妆品成
某化妆品厂为增值税一般纳税人,2014年10月产品、材料领用情况是:在建的职工文体中心领用外购材料,购进成本24.65万元,其中包括运费4.65万元;生产车间领用外购原材料,购进成本125万元;下属宾馆领用为本企业宾馆特制的化妆品,生产成本6万元(化妆品成
admin
2015-08-16
50
问题
某化妆品厂为增值税一般纳税人,2014年10月产品、材料领用情况是:在建的职工文体中心领用外购材料,购进成本24.65万元,其中包括运费4.65万元;生产车间领用外购原材料,购进成本125万元;下属宾馆领用为本企业宾馆特制的化妆品,生产成本6万元(化妆品成本利润率为5%)。要求:根据以上资料,回答。
计算本月应纳增值税额。
选项
答案
(1)将购进材料用于在建工程,不可以抵扣进项税,应做进项税转出。进项税转出=(24.65—4.65)×17%+4.65÷(1—11%)×11%=3.97(万元) (2)宾馆领用自产化妆品,属于视同销售,要缴纳增值税和消费税。增值税销项税额=6×(1+5%)÷(1—30%)×17%=1.53(万元) 综上,本期应缴纳增值税=3.97+1.53=5.5(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/wUHc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
(2018年)根据企业国有资产法律制度的规定,国家出资企业及其各级子企业发生特定行为时,应当对相关资产进行评估。下列各项中,属于此种行为的有()。
甲委托乙用货车将一批水果运往A地,不料途中遭遇山洪,水果全部毁损。甲委托乙运输时已向乙支付运费。根据合同法律制度的规定,下列关于水果损失与运费承担的表述中,正确的有()。
根据《企业国有资产交易监督管理办法》的规定,下列情形中,经国家出资企业审议决策,可以采取非公开协议方式进行增资的有()。
根据营业税法律制度的规定,下列各项中,纳税人应当向其机构所在地主管税务机构申报缴纳营业税的是()。
甲签发一张票面金额为15万元的转账支票给乙,乙将该支票背书转让给丙,丙将票面金额变造为25万元后背书转让给丁,丁又将票据背书转让给戊。根据票据法律制度的规定,下列票据债务人中,对25万元的票据金额承担责任的有()。
通源商务中心为一家普通合伙企业,合伙人为赵某、钱某、孙某、李某、周某。就合伙事务的执行,合伙协议约定由赵某、钱某二人负责。根据合伙企业法律制度的规定,下列说法正确的有()。
根据物权法律制度的规定,以出让方式取得土地使用权的,转让房地产时,应当符合的条件有()。
甲、乙、丙三兄弟共同继承一台挖掘机,由甲保管。甲擅自将该挖掘机以市场价格出卖给丁并已交付,丁对该挖掘机的共有权属关系并不知情。根据物权法律制度的规定,下列表述中,正确的是()。
案例: 甲、乙是在某技校结识的朋友。2017年10月12日,二人共同出资购买了一台50万元的挖掘机,甲出资10万元,乙出资40万元,双方约定按出资比例共有。 2018年7月9日,挖掘机出现故障,无法正常工作。乙在未征得甲同意的情况下请丙维修,维修费3万
案例: 2021年4月,甲公司因业务需要分别向乙公司和丙公司购买绒布面料和丝质面料。为筹措面料采购资金,甲公司与丁银行签订借款合同,约定借款50万元。借款合同签订当日,丁银行预先扣除相应利息后发放贷款48万元。戊公司为甲公司的借款提供保证,戊公司与丁银行
随机试题
槟榔的别名是()。
与内墙涂料相比,对外墙涂料的性能要求更高的是()。
用压实机械碾压土质路基时,均应控制该种土的最佳含水量的范围是()。
水泵设备在安装时应认真核定设备的()。
境内上市外资股又称()
配售对象须在T日()点前将申购资金划人登记结算公司开立在结算银行的网下申购资金专户。
甲某受聘于一家国有技术咨询服务公司任财务总监,公司每月按规定代扣代缴其个人所得税。2013年取得如下收入:(1)2013年该公司开始实施雇员持股激励,实行股票期权计划。2013年6月28日,该公司授予甲某股票期权30000股。授予价2.5元/股;
下列有关关键审计事项的说法中,正确的是()。
依赖科学技术的进步是()的基本途径。
A、Surprised.B、Bored.C、Uncertain.D、Hopeful.D
最新回复
(
0
)