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某生产企业为增值税一般纳税人,2020年10月申报抵扣的进项税额合计40万元,其中包含:由于仓库管理员失职丢失的一批原料,进项税额为3万元;外购用于公司周年庆典的装饰用品,进项税额为4万元:外购用于发放给优秀奖员工的奖品,进项税额为2万元。则该企业10月份
某生产企业为增值税一般纳税人,2020年10月申报抵扣的进项税额合计40万元,其中包含:由于仓库管理员失职丢失的一批原料,进项税额为3万元;外购用于公司周年庆典的装饰用品,进项税额为4万元:外购用于发放给优秀奖员工的奖品,进项税额为2万元。则该企业10月份
admin
2022-04-19
66
问题
某生产企业为增值税一般纳税人,2020年10月申报抵扣的进项税额合计40万元,其中包含:由于仓库管理员失职丢失的一批原料,进项税额为3万元;外购用于公司周年庆典的装饰用品,进项税额为4万元:外购用于发放给优秀奖员工的奖品,进项税额为2万元。则该企业10月份进项税额为( )。
选项
A、31万元
B、35万元
C、37万元
D、40万元
答案
B
解析
非正常损失的购进货物、用于集体福利和个人消费的购进货物,进项税额不得抵扣。该企业10月份准予抵扣的进项税额=40-3-2=35(万元)。
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税法题库注册会计师分类
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税法
注册会计师
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