下列符合商业银行内部控制原则的是( )。

admin2017-04-05 80

问题下列符合商业银行内部控制原则的是( )。

选项 A、商业银行全体员工参与内部控制
B、内部控制存在的问题不必及时反馈
C、行长可以不受内部控制的约束
D、新业务和结构可以暂时不纳入内部控制范畴

答案A

解析内部控制应当遵循以下原则：
①全面性原则。内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
②审慎性原则。内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。
③有效性原则。内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
④独立性原则。内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
B、C、D三项说法有误，A选项符合内部控制原则。故本题选A。

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银行业法律法规与综合能力

初级银行业专业人员职业资格

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