首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市汽车制造企业为增值税一般纳税人,2019年1月和2月的生产经营情况如下: (1)1月购进汽车方向盘一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额260万元、增值税税额41.6万元,支付不含税运费10万元,取得增值税专用发票。 (2)1月向某小规模
某市汽车制造企业为增值税一般纳税人,2019年1月和2月的生产经营情况如下: (1)1月购进汽车方向盘一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额260万元、增值税税额41.6万元,支付不含税运费10万元,取得增值税专用发票。 (2)1月向某小规模
admin
2019-10-24
64
问题
某市汽车制造企业为增值税一般纳税人,2019年1月和2月的生产经营情况如下:
(1)1月购进汽车方向盘一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额260万元、增值税税额41.6万元,支付不含税运费10万元,取得增值税专用发票。
(2)1月向某小规模纳税人企业销售10台发动机,取得含税收入26.06万元;出口发动机80台,取得不含税收入200万元。
(3)2月进口小汽车一批,支付给国外买价130万元,包装材料6万元,到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费12万元,从海关运往企业所在地支付运费8万元,取得增值税专用发票,本月全部领用用于生产A型小汽车。
(4)2月进口1台设备,支付给国外的买价60万元,经纪费3万元,购货佣金2万元,支付到达我国海关前的装卸费、运输费5万元,保险费3万元,从海关运往企业所在地支付不含税运费4万元并取得税务机关代开的增值税专用发票。
(5)2月购进原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额300万元、增值税税额48万元,另支付购货运费11万元,取得增值税专用发票;当月将20%用于企业新建不动产在建工程。
(6)2月从再生资源经营单位购入报废汽车零部件,取得再生资源经营单位开具的防伪税控增值税专用发票,注明金额70万元,另支付装卸费6万元,取得增值税普通发票。
(7)2月1日将A型小汽车130辆赊销给境内某汽车销售公司,约定2月15日付款,15日汽车制造厂开具增值税专用发票,注明金额2540万元、增值税税额406.4万元,销售公司实际30日才将货款和延期付款的违约金10万元支付给企业。
(8)2月以成本价销售A型小汽车10辆(总成本80万元)给有突出贡献的本企业职工。
(9)2月企业新设计生产B型小汽车2辆,每辆成本价15万元,将其赠送给某汽车俱乐部,市场上无B型小汽车销售价格。其他相关资料:①进口关税税率均为10%;②A型小汽车和B型小汽车适用消费税税率均为12%,进口小汽车消费税税率为3%;③B型小汽车成本利润率8%;④发动机出口退税率10%;⑤1月无上期留抵税额;⑥相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证并抵扣。
根据以上资料,回答下列问题:
该企业1月应退的增值税为( )万元。
选项
A、33.51
B、10.36
C、20
D、0
答案
C
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/wfsM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
回国服务留学人员赵某于2008年1月10日用现汇购买了一辆个人自用国产小汽车,机动车销售统一发票注明金额为235800元。2010年1月,赵某将该车转让给宋某,转让价为138000元,并于1月10日办理了车辆过户手续。国家税务总局最新核定该型车辆的车辆购置
2010年10月某煤矿开采原煤400万吨,销售240万吨;将一部分原煤移送加工生产选煤48万吨,销售选煤30万吨,选煤综合回收率30%。原煤资源税税额5元/吨。2010年10月该煤矿应纳资源税()万元。
该日化厂进口香粉应纳消费税为( )元。委托加工的应税消费品的计税价格为( )元。
车辆购置税的应税行为包括( )。
按照现行增值税相关规定,对于适用征收率征税的业务,下列表述正确的是( )。
某商店(增值税小规模纳税人)购进童装150套,“六一”儿童节前以每套98元的含税价格全部零售出去,该商店当月销售这批童装的应纳增值税为( )元。
百货商场(一般纳税人)2009年3月销售小麦、面粉、玉米面等取得零售收入300万元;零售各种肉类罐头、酸奶、奶酪等各种奶制品取得零售收入10万元;销售其它货物取得零售收入400万元。3月份取得防伪税控系统开具的增值税专用发票80张,全部经税务机关认证,上面
税收是国家与纳税人之间形成的以国家为主体的( )。
某橡胶厂为增值税一般纳税人,2006年3月发生的业务如下:(1)销售汽车轮胎取得不含税价款为200万元,销售过程中支付运费0.9万元,并取得运费发票;(2)销售农用运输车取得不含税收入100万元;(3)以成本价转给统一核算的门市部汽
随机试题
1840年鸦片战争后,近代中国的社会性质介于封建主义和资本主义之间。
肛管癌选用
在以下文献类别中,一级文献的主要信息源是
应用GPS卫星定位技术建立的控制网称为()。
作用于桩基承台顶面的竖向力设计值为5000kN,x方向的偏心距为0.1m,不计承台及承台上土自重,承台下布置4根桩,如图4一10所示。根据《建筑桩基技术规范》(JGJ94—2008)计算,承台承受的正截面最大弯矩与下列哪个选项的数值最为接近?()
甲公司与乙公司签订了一份汽车买卖合同,合同标的总价款为1000万元。关于定金的收取,甲公司提出了几个不同数额的收取方案,根据《中华人民共和国担保法》,下列甲公司提出的定金数额中,符合法律规定的是()。
中国半殖民地半封建社会开端于()。
逻辑老师将上逻辑课的一部分学生组成一个学习小组,学习小组的成员获得的平均分要比没有参加学习小组的学生高许多,所以参加学习小组能够提高学习成绩。上述推理基于以下哪项假设?
太平天国起义是中国旧式农民战争的最高峰,但最终还是失败了。其失败的根本原因是
Thebeggaralwaysasksfora______ofbreadandaglassofbeer.
最新回复
(
0
)