首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市汽车制造企业为增值税一般纳税人,2016年5月,有关生产经营业务如下: (1)将20辆A型小汽车送到设在厂区大门口的非独立核算的门市部销售,规定每辆不含税售价13万元,门市部当月销售了18辆。 (2)用交款提货方式销售A型小汽车25辆给汽车销售公司,每
某市汽车制造企业为增值税一般纳税人,2016年5月,有关生产经营业务如下: (1)将20辆A型小汽车送到设在厂区大门口的非独立核算的门市部销售,规定每辆不含税售价13万元,门市部当月销售了18辆。 (2)用交款提货方式销售A型小汽车25辆给汽车销售公司,每
admin
2017-05-10
28
问题
某市汽车制造企业为增值税一般纳税人,2016年5月,有关生产经营业务如下:
(1)将20辆A型小汽车送到设在厂区大门口的非独立核算的门市部销售,规定每辆不含税售价13万元,门市部当月销售了18辆。
(2)用交款提货方式销售A型小汽车25辆给汽车销售公司,每辆不含税售价12万元,开具税控增值税专用发票注明价款300万元,当月实际收回价款240万元,余款下月才能收回。
(3)销售B型小汽车50辆给特约经销商,每辆不含税单价10万元,向特约经销商开具了税控增值税专用发票,注明价款500万元、增值税85万元,由于特约经销商当月支付了全部货款,汽车制造企业给予特约经销商原售价3%的销售折扣。
(4)将10辆B型小汽车交给某商厦经销,规定每辆含税零售价12万元,当月汽车制造企业与该商厦平价结清了货款120万元,并另按销售额的5%支付了商厦6万元的返还收入,取得商厦开具的增值税普通发票。
(5)从其他汽车制造厂购买B型小汽车底盘用于改装生产B型小汽车,取得税控增值税专用发票注明价款20万元、进项税额3.4万元,该批底盘当月均生产领用。
(6)将新研制生产的C型小汽车5辆销售给本企业的中层干部,每辆按成本价10万元出售,共计取得收入50万元,C型小汽车尚无市场销售价格。
(7)销售已使用4年的进口小汽车3辆,开具普通发票取得收入33.28万元,该进口小汽车账面原值合计为70万元,销售时账面余值合计为45万元。
(8)购进机械设备一批,取得税控增值税专用发票注明价款40万元、进项税额6.8万元,该批设备当月投入使用。
(9)当月购进原材料取得税控增值税专用发票注明价款600万元、进项税额102万元,并经国家税务机关认证,支付购进原材料的运输费用和保险费用,取得运输企业和保险公司(均为一般纳税人)开具的增值税专用发票,运费金额10万元、保险费用金额7.33万元。
(10)从小规模纳税人处购进小工具一批,取得由当地税务机关代开的增值税专用发票,注明进项税额1.8万元。
(11)当月把一批库存的原计划用于生产汽车的外购皮质汽车座套改变用途,用于企业职工食堂贵宾厅的座椅座套,该批外购座套账面金额25万元(其中明确含抵扣过进项税的运输费用3.72万元),直接计入“管理费用”账户为25万元。
(12)将本企业自用车辆后视窗的广告位提供给嗒嗒公司贴广告,取得嗒嗒公司支付的含税广告费5万元;将本企业外墙广告位租给鸿雁广告公司发布广告,取得鸿雁公司支付的含税广告费8万元。
已知,小汽车消费税税率9%,成本利润率8%。假定该企业选择一般纳税人的计税规则处理“营改增”业务,该企业销售使用过的固定资产未放弃相关减税优惠。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
该企业应纳的城建税、教育费附加和地方教育附加合计( )万元。
选项
A、24.19
B、22.60
C、21.23
D、20.08
答案
A
解析
当月企业应纳城建税、教育费附加和地方教育附加合计
=(93.96+107.63)×(7%+3%+2%)
=24.19(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/wjzM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
某企业拥有房产原值1000万元,2013年7月1日将其中的25%用于对外投资,不承担生产经营风险,投资期限3年,当年取得固定利润分红20万元;2013年9月1日将其中10%(自有住房)按政府规定价格租给本企业职工居住.每月取得租金5万元,其余房产自用.已知
汤姆是A国公民,A国与我国签订税收协定。汤姆2014年5月15日来北京工作,10月13日离开中国,取得回国探亲费2万元。在中国工作期间,境内机构每月支付工资30000元,A国公司每月支付工资折合人民币60000元。2014年10月汤姆应缴纳个人所得税(
美国某公司2012年1月以美元币种投资在境内成立甲外商独资企业,投资资本到账当日1美元=8.27元人民币,投资款当日换算为人民币为827万元人民币。2015年1月,该美国公司将拥有的该外商独资企业股权全部转让给中国公司,转让价款为827万元人民币,中国公司
以下关于城镇土地使用税的表述中,不正确的是()。
某事业单位2013年转让一幢使用两年的办公楼取得收入5000万元,该办公楼建造成本和相关费用3700万元,经房地产评估机构评定其重置成本是4500万元,成新度七成,缴纳与转让办公楼相关的税费277.5万元(其中印花税2.50万元)。该单位应缴纳土地增值税(
按照企业所得税核定征收的有关规定,纳税人的年度应纳所得税额或应税所得率一经核定,除发生下列情况中的(),在一个纳税年度内一般不得调整。
根据企业所得税法相关规定.下列说法中不正确的是()。
关于资源税应纳税额的计算征收,下列说法正确的有()。
税法解释方法有许多种。具体包括①字面解释法②系统解释法③历史解释法④目的解释法⑤合宪性解释法。在具体适用实践中,一般适用顺序正确的是( )。
随机试题
监护制度既是为保护被监护人的利益而设置的,故大都以_____作为有关监护问题的准据法。
将公司战略划分为成长型、稳定型和紧缩型三种战略的依据是()
患儿,男,8岁,眼睑浮肿4天伴尿少,近2日尿呈浓茶色,患儿无尿频、尿急、尿痛。惠儿3周前曾患上呼吸道感染。查体:T36.2℃,R26次/分,P100次/分,BP130/90mmHg,神清,双睛睑及颜面浮肿,双足背轻度非凹陷性水肿,心肺(-),腹软,肝
病人行右下肢截肢术后,在手术创面出现脓性分泌物。经培养,血平板上有扁平、枫叶状带金属光泽的大菌落生长,具生姜味,有水溶性绿色色素。此菌很可能是下面哪种细菌
如果中国工商银行拟从事期货交易融资业务,应当由( )批准。
信用社要合理划分贷款权限,坚持贷款的集体审批制度,严格执行()。
下列对公安机关的刑事立案权理解正确的有。()
2019年江苏省金融信贷规模扩大,保险行业发展较快。全年保费收入3750.2亿元,比上年增长13.1%。其中,财产险收入940.9亿元,增长9.6%;寿险收入2215.3亿元,增长11.6%;健康险收入508.8亿元,增长28.8%;意外伤害险收入85.2
小光是中国人,正在学习西班牙语;小光的朋友马可是西班牙人,正在学习中文。他们都觉得对方的语言很难学。小光说:“西班牙语好难,动词有不同的时态,名词分阴性、阳性。太复杂了,真难学。”马可说:“中文好难,动词不分时态,名词不分阴性、阳性。中国人是怎么清晰无误地
I’msurehedidn’tknow(exact)______whathewasdoingwhiletheaccidenttookplace.
最新回复
(
0
)