首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司2×17年发生研究开发支出共计400万元,其中研究阶段支出120万元,开发阶段不符合资本化条件的支出40万元,开发阶段符合资本化条件的支出240万元,至2×17年12月31日,形成的无形资产(属于“三新”范畴)已摊销20万元。甲公司适用的所得税税率为
甲公司2×17年发生研究开发支出共计400万元,其中研究阶段支出120万元,开发阶段不符合资本化条件的支出40万元,开发阶段符合资本化条件的支出240万元,至2×17年12月31日,形成的无形资产(属于“三新”范畴)已摊销20万元。甲公司适用的所得税税率为
admin
2019-04-29
28
问题
甲公司2×17年发生研究开发支出共计400万元,其中研究阶段支出120万元,开发阶段不符合资本化条件的支出40万元,开发阶段符合资本化条件的支出240万元,至2×17年12月31日,形成的无形资产(属于“三新”范畴)已摊销20万元。甲公司适用的所得税税率为25%,下列说法中正确的是( )。
选项
A、2×17年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产
B、2×17年12月31日无形资产的计税基础为220万元
C、2×17年12月31日应确认递延所得税资产5万元
D、2×17年12月31日应确认递延所得税资产27.5万元
答案
A
解析
2×17年12月31日无形资产账面价值=240—20=220(万元),计税基础=220×150%=330(万元),可抵扣暂时性差异余额=330—220=110(万元),但不确认递延所得税资产。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/x38c777K
本试题收录于:
会计题库注册会计师分类
0
会计
注册会计师
相关试题推荐
甲公司2011年度与投资相关的交易或事项如下:(1)1月1日,从市场购入1000万股A公司发行在外的普通股,准备随时出售,每股成本为8元。甲公司不具有控制、共同控制或重大影响。另支付交易费用5万元,12月31日,A公司股票的市场价格为每股9元。(2)1
甲公司2011年度与投资相关的交易或事项如下:(1)1月1日,从市场购入1000万股A公司发行在外的普通股,准备随时出售,每股成本为8元。甲公司不具有控制、共同控制或重大影响。另支付交易费用5万元,12月31日,A公司股票的市场价格为每股9元。(2)1
(2008年)甲公司20×7年12月3日与乙公司签订产品销售合同。合同约定,甲公司向乙公司销售A产品400件,单位售价650元(不含增值税),增值税税率为17%;乙公司应在甲公司发出产品后1个月内支付款项,乙公司收到A产品后3个月内如发现质量问题有权退货。
甲公司2013年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下:(1)持有的交易性金融资产公允价值上升100万元。根据税法规定,交易性金融资产持有期间公允价值的变动金额不计入当期应纳税所得额;(2)计提与债务担保相关的预计负债600万元。
A公司与C公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率均为17%;2008年及2009年发生如下交易或事项:(1)A公司于2008年1月取得B公司30%的股权,实际支付的价款5000万元。当日,B公司可辨认净资产账面价值为17500万元,公允价值为
A公司与C公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率均为17%;2008年及2009年发生如下交易或事项:(1)A公司于2008年1月取得B公司30%的股权,实际支付的价款5000万元。当日,B公司可辨认净资产账面价值为17500万元,公允价值为
甲公司为上市公司,所得税税率为25%,2010年财务报表批准报出前,注册会计师事务所于2011年对该公司2010年度财务报表进行审计时,对以下交易或事项的会计处理提出疑问,并要求甲公司会计部门更正。2010年4月25日,甲公司与乙公司签订债务重组协议,
企业采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量,下列说法中错误的有()。
关于无形资产的初始计量,下列说法中正确的有()。
随机试题
______onanairplanebefore,thelittlegirlfeltverydizzyandsick.
A.呕吐物为隔餐食物,带腐臭味B.呕吐物为黄绿色,带粪臭味C.呕吐物为大量黏液及食物D.呕吐物为血液E.吐出胃内容物后仍干呕不止急性胆囊炎的临床表现是()
常用于磨牙远中楔形瓣手术的缝合方法适用于唇-舌两侧组织张力相等、高低一致时的缝合方法
有凉血止血散瘀之功,尤宜用于尿血的药物是
下列关于建筑物设计使用年限的表述,完全符合《民用建筑设计通则》要求的是:
我国《商业银行风险监管核心指标》有关流动性风险指标的流动性比率是指()。
根据《会计法》的规定,我国的会计年度为()。
水果庙运来的西瓜个数是哈密瓜个数的4倍,如果每天卖130个西瓜和36个哈密瓜,那么哈密瓜卖完后还剩下70个西瓜。该店共运来西瓜和哈密瓜多少个?()
刘涛在一次校园活动中拍摄了很多数码照片,现需将这些照片整理到一个PowerPoint演示文稿中,快速制作的最优操作方法是()
A、Helikeseverythingaboutit.B、Hewilldefinitelybuyit.C、Helikesthelocationofit.D、Heisnotverysatisfiedwithit.
最新回复
(
0
)