在总结某知名企业集团破产的过程中，人们发现如下情况。资料一：为了满足公司大规模扩张的需要、把资金从上市公司转移出来，集团采取以上市公司存款为大股东贷款担保的方式“套钱”。在难以得到上市公司过半数董事同意的情况下，集团制造虚假的上市公司董事会决议：一是未经授

admin2014-01-11 94

问题在总结某知名企业集团破产的过程中，人们发现如下情况。资料一：为了满足公司大规模扩张的需要、把资金从上市公司转移出来，集团采取以上市公司存款为大股东贷款担保的方式“套钱”。在难以得到上市公司过半数董事同意的情况下，集团制造虚假的上市公司董事会决议：一是未经授权代董事签字；二是非董事人员或前任董事在决议上签字。为了便于控制，三年来公司高管和董事会成员频繁更换，仅董事长就更换4人，最近一次董事会成员更是几乎全部更换，仅保留一位原董事。公司的重大决策听命于个别核心人物，董事会对公司实际控制人未形成有效约束。由于一股独大和股权分置的股权结构，股东大会也无法对大股东和实际控制人肆意侵吞上市公司利益的行为形成制约。资料二：在该集团，长期以来不少公司高层“把公司的钱装进自己的兜里”，一些中层更是把公司用于奖励员工的奖金截留提成，业务人员则签署大量的虚假合同来骗取提成。资料三：在公司快速发展的过程中，被鲜花和掌声陶醉的公司管理层听不进任何不同意见。一位资深高层曾委婉地对时任董事长身边人员的某些做法提出批评时，被该董事长当场驳回。此后，员工再也不敢、也不愿向上层提意见，信息沟通系统几乎不存在。会计信息系统由管理层随意控制，高层管理者把“公司钱揣入自己腰包”。在该公司，信息系统已经不再是一个管理和控制的工具，而是高层管理者的话筒，信息随其意愿而变。资料四：公司早在1997年就有了审计部。然而内部审计部门的运作情况极不理想，很少对内部控制运行情况进行监督，也未就附属公司管理失控、部分管理者“把公司钱装进自己兜里”等重大风险点进行报告。在一定程度上，内部审计部门的作用主要是做给银行和政府部门看的，是公司获取政府青睐和取得银行贷款的“道具”。重大决策，包括重大对外担保、大额资金划转等都是由公司个别管理人员以邮件的形式授权或通过邮件发出划款指令，其他人员及内部审计部门全无发言权。要求：
资料四反映了该公司企业内部控制五要素中的哪个出现了问题?请简单阐明理由。

选项

答案表明该公司的内部监督出现了问题。内部审计形同虚设，没有发挥真正的监督作用。

解析

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下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，应计入收入总额的有()。

假定某企业2015年度利润为400万元，其中营业外支出中向希望工程基金会捐款50万元，假定无其他调整项目。该企业计税时公益救济性捐赠扣除额为()万元。

根据个人所得税法律制度的规定。在计算应纳税所得额时，按照定额与比例相结合的方法扣除费用的有()。

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1952年，我国国内生产总值(GDP)仅为300亿美元。1960年，达到614亿美元。之后，每年的GDP总量呈稳步小幅上升态势。1972年突破l000亿美元，之后用了10年的时间达到2021亿美元(1982年)。从此以后，我国GDP总量逐年稳步大幅增加

Thusfar,thereislittleevidencetosuggestthattechnologywillreduceinequality;indeeditmayonlyintensifyinequality.

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某银行5月8日收到个人的委托收款通知，如该银行对收款人委托收取的款项需要拒绝付款的应当在一定时间内出具拒绝证明。该时间为()。

下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，应计入收入总额的有()。

假定某企业2015年度利润为400万元，其中营业外支出中向希望工程基金会捐款50万元，假定无其他调整项目。该企业计税时公益救济性捐赠扣除额为()万元。

根据个人所得税法律制度的规定。在计算应纳税所得额时，按照定额与比例相结合的方法扣除费用的有()。

下列法律行为中，属于单方法律行为的是()。

设函数f(x)在区间[a，b]连续，且I(u)=∫auf(x)dx—∫auf(t)dt，a＜u＜b，则I(u)()

A、近端指间关节、掌指关节B、肘关节及腕关节C、肩关节及踝关节D、脊柱、中轴骨骼和四肢大关节E、膝关节、髋关节强直性脊柱炎常累及()

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一般体力活动明显受限，步行1～2个街区，登楼一层引起心绞痛是一般体力活动轻度受限，快步、饭后、寒冷或刮风中、精神应激或醒后数小时内步行或登楼；步行1～2个街区，登楼一层引起心绞痛是

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1952年，我国国内生产总值(GDP)仅为300亿美元。1960年，达到614亿美元。之后，每年的GDP总量呈稳步小幅上升态势。1972年突破l000亿美元，之后用了10年的时间达到2021亿美元(1982年)。从此以后，我国GDP总量逐年稳步大幅增加

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