某企业系增值税一般纳税人，2019年3月16日收到税务机关通知，经增值税专用发票协查确认，该企业2018年10月收到并申报抵扣的一份会展服务发票系某会展公司借用其他企业发票虚开的；同时税务机关确认该企业确实参加会展公司举办的展销活动并支付费用，且当时并不知

admin2021-11-01 33

问题某企业系增值税一般纳税人，2019年3月16日收到税务机关通知，经增值税专用发票协查确认，该企业2018年10月收到并申报抵扣的一份会展服务发票系某会展公司借用其他企业发票虚开的；同时税务机关确认该企业确实参加会展公司举办的展销活动并支付费用，且当时并不知晓会展公司提供的是虚开的增值税专用发票，属于善意取得虚开的增值税专用发票。经与会展公司交涉。该企业于2019年7月12日取得会展公司重新开具的此项会展费用的增值税专用发票。
请逐一回答下列问题：
在2018年企业所得税汇算清缴时，应如何处理?

选项

答案2018年度的该项会展支出不得在企业所得税汇算清缴时扣除，应做纳税调增处理。

解析

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赵、钱、孙、李设立一家普通合伙企业。经全体合伙人会议决定，委托赵与钱执行合伙事务，对外代表合伙企业。对此，下列表述错误的是()。

根据行政法的相关理论，下列关于行政行为效力的说法中错误的是()。

公民甲、乙、丙分别出资3000元合伙开设餐馆，经营一年后，因管理不善造成亏穑赫?．1万元，债权人找到公民甲，请求其偿还债务。甲对此项债务对外应承担的责任是()。

下列不属于行政机关向人民法院申请执行其具体行政行为的条件是(　　)。

根据《刑法》的相关规定，下列犯罪的犯罪客体是简单客体的有()。

行政行为的内容有()。

根据行政诉讼法的规定，人民法院可以合并审理的情形有()。

王某因涉嫌违反虚开增值税专用发票罪被甲县公安机关依法拘留。自被拘留之日起，王某在侦查阶段享有的诉讼权利包括()。

甲出售增值税专用发票被抓获，下列对其构成犯罪的表述中符合《刑法》规定的有()。

简要回答汇付方式的特点。

以下对青霉素的描述，正确的是

不属于青春期保健重点的是

行政法治原则不含()。

A公司2012年至2016年各年产品销售收入分别为2000万元、2400万元、2600万元、2800万元和3000万元；各年年末现金余额分别为110万元、130万元、140万元、150万元和160万元。在年度销售收入不高于5000万元的前提下，存货、应收账

确定再订货点，需要考虑的因素有()。

关于茶文化，说法不正确的是()。

INC　指令不影响(　　　)标志。

涉税服务实务

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赵、钱、孙、李设立一家普通合伙企业。经全体合伙人会议决定，委托赵与钱执行合伙事务，对外代表合伙企业。对此，下列表述错误的是()。

根据行政法的相关理论，下列关于行政行为效力的说法中错误的是()。

公民甲、乙、丙分别出资3000元合伙开设餐馆，经营一年后，因管理不善造成亏穑赫?．1万元，债权人找到公民甲，请求其偿还债务。甲对此项债务对外应承担的责任是()。

下列不属于行政机关向人民法院申请执行其具体行政行为的条件是( )。

根据《刑法》的相关规定，下列犯罪的犯罪客体是简单客体的有()。

行政行为的内容有()。

根据行政诉讼法的规定，人民法院可以合并审理的情形有()。

王某因涉嫌违反虚开增值税专用发票罪被甲县公安机关依法拘留。自被拘留之日起，王某在侦查阶段享有的诉讼权利包括()。

甲出售增值税专用发票被抓获，下列对其构成犯罪的表述中符合《刑法》规定的有()。

简要回答汇付方式的特点。

以下对青霉素的描述，正确的是

不属于青春期保健重点的是

行政法治原则不含()。

A公司2012年至2016年各年产品销售收入分别为2000万元、2400万元、2600万元、2800万元和3000万元；各年年末现金余额分别为110万元、130万元、140万元、150万元和160万元。在年度销售收入不高于5000万元的前提下，存货、应收账

确定再订货点，需要考虑的因素有()。

关于茶文化，说法不正确的是()。

INC 指令不影响( )标志。

下列不属于行政机关向人民法院申请执行其具体行政行为的条件是(　　)。

INC　指令不影响(　　　)标志。