首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
已知:某公司2012年1—3月实际销售额分别为38 000万元、36 000万元和41 000元,预计4月份销售额为40 000万元。每月销售收入中有70%能于当月收现,20%于次月收现,10%于第3个月收讫,不存在坏账。假定该公司销售的产品在流通环节只需
已知:某公司2012年1—3月实际销售额分别为38 000万元、36 000万元和41 000元,预计4月份销售额为40 000万元。每月销售收入中有70%能于当月收现,20%于次月收现,10%于第3个月收讫,不存在坏账。假定该公司销售的产品在流通环节只需
admin
2015-12-02
28
问题
已知:某公司2012年1—3月实际销售额分别为38 000万元、36 000万元和41 000元,预计4月份销售额为40 000万元。每月销售收入中有70%能于当月收现,20%于次月收现,10%于第3个月收讫,不存在坏账。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳消费税,税率为10%,并于当月以现金缴纳。该公司3月末现金余额80万元,应付账款余额为5 000万元(需在4月份付清),不存在其他应收应付款项。4月份有关项目预计资料如下:采购原材料8 000万元(当月付款70%);工资及其他支出8 400万元(用现金支付);制造费用为8 000万元(其中:折旧费等非付现费用为4 000万元);营业费用和管理费用1 000万元(用现金支付);预交所得税1900万元;购买设备12 000万元(用现金支付)。现金不足时,通过向银行借款解决。4月末现金余额要求不低于100万元。
要求:根据上述资料,计算该公司4月份的下列预算指标。
(1)经营性现金流入。
(2)经营性现金流出。
(3)现金余缺。
(4)应向银行借款的最低金额。
(5)4月末应收账款余额。
选项
答案
(1)经营性现金流入=36 000×10%+41 000×20%+40 000×70%=39 800(万元)。 (2)经营性现金流出=(8 000×70%+5 000)+8 400+(8 000—4 000)+1 000+40 000×10%+1 900=29 900(万元)。 (3)现金余缺=80+39 800—29 900—12 000=-2 020(万元)。 (4)应向银行借款的最低金额=2 020+100=2 120(万元)。 (5)4月末应收账款余额=41 000×10%+40 000×30%=16 100(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/xaT0777K
本试题收录于:
中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
0
中级财务管理
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
某公司股票的β系数为2,无风险利率为6%,市场上所有股票的平均报酬率为10%,则该公司股票的必要报酬率为()。
假定甲、乙两只股票最近3年收益率的有关资料如下: 市场组合的收益率为12%,市场组合的标准差为0.6%,无风险收益率为5%。假设市场达到均衡。 要求: (1)计算甲、乙两只股票的期望收益率; (2)计算甲、乙两只股票收益率的标准差;
为了划分各责任中心的成本责任,使不应承担损失的责任中心的经济上得到合理补偿,必须实施()。
相比较传统筹资方式,杠杆收购筹资的特点为()。
某人在年初存入一笔资金,存满4年后每年末取出1000元,至第8年末取完,银行存款利率为10%。则此入应在最初一次存入银行的资金为()元。
一个责任中心,如果只对成本、收入和利润负责,则该责任中心是()。
下列各项弹性成本预算中,计算工作量大,但结果精确的编制方法是()。
某股份公司2004年有关资料如下:要求:(1)计算流动资产的年初余额、年末余额和平均余额(假定流动资产由速动资产与存货组成)。(2)计算本年产品销售收入净额和总资产周转率。(3)计算销售净利率和净资产收益率。
投资利润率指标不受建设期的长短、投资方式、回收额的有无以及净现金流量大小等条件影响,能够说明各投资方案的收益水平。()
星海公司采用融资租赁方式于2004年年初租入一台设备,价款为100000元,租期4年,租期年利率为8%。已知:(P/A,8%,3)=2.5771,(P/A,8%,4)=3.31213。要求:(1)计算每年年末应支付的租金;(2)计算每年年初应支付的租
随机试题
系统开发人员进行分工、合作的重要基础是()
石油沥青的塑性用延度的大小来表示,当沥青的延度值愈小时()。
A.脾切除B.干扰素C.异基因骨髓移植D.免疫抑制剂E.VDP方案
将项目目标进行分解,以确定用于目标控制的( ),是项目目标动态控制的准备工作。
税收法律关系主要是由三方面构成的( )。
一般资料:求助者,女性,36岁,公司职员。案例介绍:求助者婚后夫妻感情一般。一年后,有了儿子,日子过得比较平稳。两年多前,求助者得知丈夫出差期间,曾去过洗浴城等娱乐场所,她认为丈夫肯定干了某些见不得人的丑事,尽管丈夫多次解释,求助者就是不信。为此
苦难是什么?苦难是“撩乱边愁听不尽,高高秋月照长城”的叹息;苦难是“汽笛一声肠已断,从此天涯孤旅”的伤感;苦难是“耕夫占募逐楼船,春草青青万顷田”的凄凉;苦难更是“靖康耻,犹未雪;臣子恨,何时灭”的悲愤。并且这些苦难也时常伴随着我们。所谓“人生不如意事,十
下列叙述中正确的是
1.ThecomputersessionhasbeenmovedtoRoom110andthe______willnowbeheldinRoom201.2.TeamLeadersaretotakekeysa
Somestudentsarenotadequatelypreparedforcollege.Shouldweturnthemaway?Deceivethem?Ormodifyourproduct?Americans
最新回复
(
0
)