某地拟新建一个制药项目。根据预可行性研究提供的工艺设备清单和询价资料,估算该项目主厂房设备投资约4200万元,主厂房的建筑工程费占设备投资的18%,安装工程费占设备投资的12%,其他工程费用按设备(含安装)和厂房投资系数法进行估算,有关系数见表5一l。上述

admin2011-02-10  29

问题 某地拟新建一个制药项目。根据预可行性研究提供的工艺设备清单和询价资料,估算该项目主厂房设备投资约4200万元,主厂房的建筑工程费占设备投资的18%,安装工程费占设备投资的12%,其他工程费用按设备(含安装)和厂房投资系数法进行估算,有关系数见表5一l。上述各项费用均形成企业固定资产。

预计建设期物价平均上涨率3%,基本预备费率为10%。建设期2年,建设投资第1年投入60%,第2年投入40%。
本项目的资金来源为自有资金和贷款,贷款本金为6000万元,年利率为6%。每年贷款比例与建设资金投入比例相同,且在各年年中均衡发放。与银行约定,从生产期的第1年开始,按5年等额还本付息方式还款。固定资产折旧年限为8年,按平均年限法计算折旧,预计净残值率为5%,在生产期末回收固定资产余值。
项目生产期为8年,流动资金总额为500万元,全部源于自有资金。生产期第1年年初投入流动资金总额的30%,其余70%于该年年末投入。流动资金在计算期末全部回收。预计生产期各年的经营成本均为2000万元(不含增值税进项税额),销售收入(不含增值税销项税额)在生产期第1年为4000万元,第2至第8年均为5500万元。营业税金及附加占销售收入的比例为5%,所得税率为33%,行业基准收益率ic=15%。
问题:
计算建设期利息以及还款期第1年的还本额和付息额。

选项

答案(1)贷款年中均衡发生,采用复利计算 第一年建设期利息=(6000×60%)÷2×6%=108万元 第二年建设期利息=(6000×60%+108+6000×40%÷2)×6%=294.48万元 建设期利息=108+294.48=402.48万元 (2)还款第一年年初的借款本息累计=6000+402.48=6402.48万元,采用等额还本付息方式: 每年还本付息额=6402.48×(A/P,6%,5)=1519.95万元 还款期第一年付息=6402.48×6%=384.15万元 还款期第一年还本=1519.95-384.15=1135.8万元

解析
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