首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
DD公司为某大型酒店,系增值税一般纳税人,主要经营范围包括住宿、餐饮及租赁服务。2017年7月发生经济业务如下: (1)当月取得住宿服务收入210万元,餐饮服务收入为135万元(其中外卖服务收入为25万元)。 (2)将2015年1月购入的本
DD公司为某大型酒店,系增值税一般纳税人,主要经营范围包括住宿、餐饮及租赁服务。2017年7月发生经济业务如下: (1)当月取得住宿服务收入210万元,餐饮服务收入为135万元(其中外卖服务收入为25万元)。 (2)将2015年1月购入的本
admin
2018-05-25
37
问题
DD公司为某大型酒店,系增值税一般纳税人,主要经营范围包括住宿、餐饮及租赁服务。2017年7月发生经济业务如下:
(1)当月取得住宿服务收入210万元,餐饮服务收入为135万元(其中外卖服务收入为25万元)。
(2)将2015年1月购入的本地一栋写字楼经营租赁给一家咨询公司,约定每年收租金100万元,每半年结算一次,当月已收到50万元。DD公司选择简易计税方法计税。
(3)授权境内某餐饮企业使用其字号,当月取得特许权使用费收入100万元。
(4)将2016年8月购入异地的一处房产经营租赁给甲公司,约定年租金为500万元,租赁期为5年,每年租金于7月收取,当月DD公司收取租金500万元。
(5)将一栋于2015年3月购入的房产抵偿某公司债务,该房产购入发票因保管不善丢失,但DD公司保留完整的契税完税证明,契税完税证明注明的计税价格为2000万元,此次抵债金额为5000万元。DD公司选择按简易计税方法计税。
(6)DD公司当月采购相关物资取得并认证相符的增值税专用发票注明的增值税税额为91.5万元。
其他资料:上述款项采用一般计税方法的收入均不含增值税,采用简易计税方法的收入均含税。
要求:
根据资料(5),计算DD公司抵债房产应缴纳的增值税。
选项
答案
DD公司应缴纳的增值税=[全部交易价格(含增值税)-契税计税金额(含营业税)]÷(1+5%)×5%=(5000-2000)/(1+5%)×5%=142.86(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/xiig777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
某区工商分局对一公司未取得出版物经营许可证而销售电子出版物100套的行为,予以取缔,并罚款6000元。该公司向市工商局申请复议。下列说法中,正确的有()。
下列各项中,属于行政强制执行方式的有()。
关于管辖制度的表述,下列表述不正确的有()。
根据企业破产法律制度的规定,在重整期间,有关当事人的下列行为中,不符合规定的有()。
张某雇佣刘某、赵某、钱某,4人自2011年8月份开始在甲市制售假发票。由张某利用手机短信群发系统向不特定人群发送出售发票信息;刘某使用电脑和伪造的印章,根据张某提供的客户要求打印假发票进行销售;赵某和钱某负责送交发票,业务繁忙时,刘某也帮忙送一部分发票;张
下列各项情形中,成立自首的是()。
下列关于缓刑的适用的说法中,错误的是()。
李某为甲公司董事长,债务人王某向甲公司偿还其欠付的货款40万元时,李某要求其将款项打到自己指定的个人账户:李某收到款项后,将该款项借予不知情的刘某,借款期限1年,年利率l2%。根据相关法律制度的规定,下列说法正确的有()。
根据社会保险法律制度的规定,下列不属于我国基本养老保险适用范围的主体是()。
注册税务师判断下列项目中免征城镇土地使用税的是()。
随机试题
传统的采购是一种()
颞叶底面梗塞,提示供血障碍的动脉是:
Marfan综合征患者可能出现的临床表现有()
A.利水消肿,渗湿B.利水通淋,健脾C.利水通淋,止痛D.利水渗湿,安神E.利湿退黄
2010年9月10日,某美国投机者在CME卖出10张12月到期的英镑期货合约,每张金额为12.5万英镑,成交价为1.532美元/英镑。11月20日,该投机者以1.526美元/英镑的价格买入合约平仓。在不考虑其它成本因素影响的情况下,该投机者的净收益为(
在水路运输中,水路运输经营者停止经营部分或者全部班轮航线的,经营者应当在停止经营的15日前向社会公布,并报原许可机关备案。()
缺乏正常的依恋关系可能造成的后果包括()
试论宪法的法律特征。
WanndarfmandieWorterbuechernichtbenutzen
WhichofthefollowingstatementsisTRUEaboutthespeaker?
最新回复
(
0
)