首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某工业企业2015年销售货物收入3000万元(不舍税,下同),出租设备收入300万元,包装物出租收入100万元,视同销售货物收入600万元,转让一间车库收入700万元,接受捐赠收入20万元,债务重组收益10万元,当年实际发生业务招待费30万元,该企业当年可
某工业企业2015年销售货物收入3000万元(不舍税,下同),出租设备收入300万元,包装物出租收入100万元,视同销售货物收入600万元,转让一间车库收入700万元,接受捐赠收入20万元,债务重组收益10万元,当年实际发生业务招待费30万元,该企业当年可
admin
2016-06-05
86
问题
某工业企业2015年销售货物收入3000万元(不舍税,下同),出租设备收入300万元,包装物出租收入100万元,视同销售货物收入600万元,转让一间车库收入700万元,接受捐赠收入20万元,债务重组收益10万元,当年实际发生业务招待费30万元,该企业当年可在企业所得税前列支的业务招待费金额是多少?
选项
答案
确定计算业务招待费税前扣除限额的基数=3000+300+100+600=4000(万元) 转让车库收入、接受捐赠收入、债务重组收益均属于营业外收入范畴,不能作为计算业务招待费税前扣除限额的基数。 第一标准为发生额的60%:30×60%=18(万元) 第二标准为销售(营业)收入的5‰=4000×5‰=20(万元) 两数据比大小后择其小者:其当年可在企业所得税前列支的业务招待费金额是18万元。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/xkHc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某商贸公司为增值税一般纳税人,2005年9月发生相关经营业务如下:(1)从国外进口一批货物,支付给国外的货价300000元、相关税金20000元、卖方佣金10000元、运抵我国海关前的运杂费和保险费30000元。(2)国内购进货物取得增值
下列税种中,属于地方政府固定收入的是()。
某建材商场,属于增值税一般纳税人,2006年4月销售建筑材料一批,另外兼营零星安装工程,但材料销售和安装工程收入未分别进行核算。当月收入共计700万元,本月已认证通过的增值税专用发票显示购进材料500万元,其中工程用材料25万元。则本月应纳增值税税额为(
铸锻、模具和机床企业按照国家有关规定取得的增值税返还收入,计入“补贴收入”。在计算缴纳企业所得税时,暂不计入企业当年应纳税所得额,免征企业所得税。()
某社会团体本月代售大型演唱会门票收入31000元,其中包括代售手续费1000元,其应代扣代缴营业税为()。
某公司经理程某2006年1月个人收入情况如下:(1)取得工资6000元,年终业绩兑现奖金90000元;(2)在企业家论坛讲座取得收入8000元,当即通过政府部门向农村义务教育捐赠5000元;(3)取得定期存款利息8000元,其中19
对辅导期内的一般纳税人,对每月第一次领购的专用发票在月末尚未使用的,主管税务机关在次月发售专用发票时,应当按照每次核定的数量与上月未使用专用发票份数相减后发售差额部分。()
设在珠海的某外商投资企业(产品出口企业),注册资本3000万元(中方与外方的资本比例为7∶3),经营期限15年。1997年5月投产,1997~2004年的生产经营情况见下表:该企业适用的增值税税率17%,企业所得税税率15%(本题不考虑地方所得
某省会城市的一制药企业为增值税一般纳税人,2005年企业全年实现收入总额9000万元,扣除的成本、费用、税金和损失总额8974万元,实现利润26万元,已缴纳企业所得税8.58万元,2005年度平均全年员工800人(其中食堂人员15人,医务室人员10人),经
根据外商投资企业和外国企业所得税法及其实施细则规定,以下支出项目不得在税前列支的有()。
随机试题
设矩阵则3AT—BT=_______.
性交后阴道出血的原因可能为________、________、________及________。
请问中医诊断为何病证型为
下列方剂中不属治燥剂范畴的是
突出体现医德情感作用的是突出体现医德良心作用的是
股票、封闭式基金等大多数金融产品按“未知价”原则进行买卖。()
下列属于劳动仲裁管辖地的有()。
给定资料1.2014年10月15日,中共中央总书记、国家主席、中央军委主席习近平在北京主持召开文艺工作座谈会并发表重要讲话。习近平强调,改革开放以来,我国文艺创作迎来了新的春天,产生了大量脍炙人口的优秀作品。同时,也不能否认,在文艺创作方
关于法治问题有如下观点:①法治与法制没有区别;②法治强调法律在社会生活中的至高权威;③中国建立法治国家,要将依法治国和以德治国结合起来;④法治意味着法律调整的正当性。下列哪一选项所选观点是错误的?
滨海市对重点中学组织了一次物理统考,并生成了所有考生和每一个题目的得分。市教委要求小罗老师根据已有数据,统计分析各学校及班级的考试情况。请根据考生文件夹下“素材.xlsx”中的数据,帮助小罗完成此项工作。具体要求如下:将“按学校汇总2”工作表中的内容套
最新回复
(
0
)