首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某酒厂(增值税一般纳税人)主营白酒、黄酒和高档酒瓶的销售。2009年5月账面销售额 (含增值税)及包装物押金情况如下:白酒、黄酒和高档酒瓶销售额(含税)分别为280.8万元、128.7万元、300万元,当期发出包装物收取押金分别为24.57万元、11.7万
某酒厂(增值税一般纳税人)主营白酒、黄酒和高档酒瓶的销售。2009年5月账面销售额 (含增值税)及包装物押金情况如下:白酒、黄酒和高档酒瓶销售额(含税)分别为280.8万元、128.7万元、300万元,当期发出包装物收取押金分别为24.57万元、11.7万
admin
2010-06-19
22
问题
某酒厂(增值税一般纳税人)主营白酒、黄酒和高档酒瓶的销售。2009年5月账面销售额 (含增值税)及包装物押金情况如下:白酒、黄酒和高档酒瓶销售额(含税)分别为280.8万元、128.7万元、300万元,当期发出包装物收取押金分别为24.57万元、11.7万元、28万元,当期到期而没有收回包装物押金分别为4.68万元、5.85万元、10万元,则该企业当月增值税销项税为( )万元。
选项
A、59.5
B、63.5
C、103.92
D、108.96
答案
D
解析
白酒销售增值税销项税=280.8÷(1+17%)×17%=40.8(万元)
黄酒销售增值税销项税=128.7÷(1+17%)×17%=18.7(万元)
酒瓶销项税=300÷(1+17%)×17%=43.59(万元)
白酒包装物发出时计人销售额计算增值税销项税=24.57÷(1+17%)×17%=3.57(万元)
黄酒、高档酒瓶包装物逾期未收回时计入销售额计算增值税销项税
=(5.85+10)÷(1+17%)×17%=2.30(万元)
该企业当期增值税销项税=40.8+1
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/xs7g777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
某企业于2018年5月成立,领取了营业执照、卫生许可证、房屋产权证、土地使用证、商标注册证各一件,资金账簿记载实收资本1350万元,新启用其他营业账簿8本,当年发生经济业务如下:(1)5月初将一问门面房租给某商户,签订财产租赁合同,租期一年。合同记载年
杰西卡为在华工作的外籍人士,在中国境内无住所,在境内居住累计满183天的年度连续已经满六年。2019年是在中国境内居住的第6年且居住满183天,取得收入如下:(1)每月从中国境内任职企业取得工资收入25000元;从境外取得工资折合人民币15000元。
2019年1月中国公民钱某有如下所得:(1)1月工资6000元,已按照所在省规定的办法和比例个人负担的扣除了住房公积金和各项社会保险费1000元,1月取得除当月工资外的提成奖励3600元。(2)2019年1月钱某将王某无偿赠与自己的一处住房转让,
省、自治区、直辖市人民政府确定车辆具体适用税额,应当遵循的原则包括()。
下列所得应纳入“经营所得”缴纳个人所得税的有()。
下列关于船舶吨税的说法中,正确的有()。
下列权利许可证照,应征收印花税的有()。(2018年)
下列车辆中,以“每辆”作为计税单位的有()。(2010年考题改编)
某工业企业1999年度实现会计利润为50万元,当年“营业外支出”账户列支有通过民政部门向贫困地区捐款10万元,在其他因素不变的情况下,该企业当年公益、救济性捐赠的扣除限额是()万元。
某内资企业(金融保险业)2001年度直接向发生水灾地区捐款20万元,在计算企业本年度应纳税所得额时,依照我国《企业所得税暂行条例》及其实施细则的规定,对上述捐款的正确处理方法是()。
随机试题
项目建议书主要包括哪几个部分?
我国流行的肾综合征出血热病毒主要是
下列不属于药物性根尖周炎原因的是
对业主而言,成本加酬金合同的优点有()。
在国际工程承包活动中,()是最普遍、最容易被各方接受的信用担保形式。
企业采取预付货款方式采购材料,预付的款项属于企业的资产。()
Nowadays,computergamesarebecomingmoreandmorepopularinmanycitiesandtowns.Alotofsmallshopsalongbusystreetsha
科学发展观标志着我们党在三大方面的认识达到了新水平、新高度。这三大方面的认识不包括()。
设f(0)=0,且f′(x)在[0,a]上连续,求证:其中
TheEuropeanonlinefashionbusinessisfierce.Justaskbackersofone-timehighfliers.Likeboo.com,theurbansportswearret
最新回复
(
0
)