首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某农机生产企业为增值税一般纳税人,2018年3月发生以下业务: (1)外购原材料,取得普通发票上注明价税合计金额50 000元,原材料已入库;另支付给运输企业含税运输费用3 200元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票。 (2)外购农机零配
某农机生产企业为增值税一般纳税人,2018年3月发生以下业务: (1)外购原材料,取得普通发票上注明价税合计金额50 000元,原材料已入库;另支付给运输企业含税运输费用3 200元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票。 (2)外购农机零配
admin
2018-12-21
22
问题
某农机生产企业为增值税一般纳税人,2018年3月发生以下业务:
(1)外购原材料,取得普通发票上注明价税合计金额50 000元,原材料已入库;另支付给运输企业含税运输费用3 200元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票。
(2)外购农机零配件,取得的增值税专用发票上注明价款140 000元,本月生产领用价值90 000元的农机零配件;另支付给运输企业含税运输费用4 015元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票。
(3)企业为修建职工食堂领用1月份从一般纳税人处外购的钢材一批,成本70 000元(其中含运输费用2 790元),钢材购入时已按规定抵扣额进项税。
(4)销售自产农机整机—批,取得不含税销售额430 000元,另收取该批农机的包装费15 000元。
(5)销售外购的农机零配件一批,取得含税销售额39 000元。
(6)提供农机维修业务,开具的普通发票上注明价税合计35 100元。
(7)转让一台自用过5年的小轿车,取得含税收入100 000元。
(其他相关资料:企业取得的增值税专用发票均在当月通过认证并在当月抵扣;纳税人销售自己使用过的固定资产,未放弃减税。)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
该企业当月增值税的销项税额。
选项
答案
2018年5月1日前,农机整机适用11%的低税率;农机零件和维修费都适用17%的基本税率。 ①销售农机整机的增值税销项税额﹦430 000×11%﹢15 000/(1﹢11%)×11%﹦48 786.49(元); ②销售农机零配件的增值税销项税额﹦39 000/(1﹢17%)×17%﹦5 666.67(元); ③提供农机维修劳务的增值税销项税额﹦35 100/(1﹢17%)×17%﹦5 100(元); 该企业当月销项税额﹦48 786.49﹢5 666.67﹢5 100﹦59 553.16(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/y7Xc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
企业在建工程发生的试运行收入,可不并入应纳税所得额征税。()
纳税人实际占用的土地面积为土地使用税的计税依据,计划占用而未占用的部分不纳税。()
下列各项中,不得在企业所得税前扣除的是()。
某汽车经销商为增值税一般纳税人,并具有进出口经营权。某年某月发生相关经营业务如下:(1)从国外进口小轿车一辆,支付买价40万元,支付购货佣金1万元,支付从我国海关到其公司仓库的运输费用4万元、保险费用2万元;(2)将进口小轿车以不含税价格1
某企业2007年度有关资料如下:(1)实收资本比2006年增加100万元;开立新增账簿6本,(2)与租赁公司签订租赁合同,合同注明租金为300万元,年利率5%;(3)与甲公司签订以货换货合同,本企业的货物价值350万元,甲公司的货物
下列各项行为可以免征土地增值税的有()。
根据我国现行税法,下列各项中,应该按照“服务业——租赁业”征收营业税的有()。
纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的,应当自营业执照被吊销之日起()日内。向原税务登记机关申请办理注销税务登记。(1997年)
随机试题
Aschoolboy’slifeisinpreparationfortherealbattleoflife.Itisalso【C1】______ofdifferencesandinterests.Oneofthe【
器官移植术前应做的检查有
质量管理需要对产品或服务的形成过程、消费过程等进行全过程的控制,其中()阶段的质量管理将质量控制工作从厂内延伸到厂外。
(2012)变直径圆管,前段直径d1=30mm,雷诺数为3000,后段直径变为d1=60mm,则后段圆管中的雷诺数为()。
职业生涯指导顾问的任务主要包括()。
班集体的每个学生都来自不同的社区和家庭,拥有各自不同的社会知识与经验背景。这从一定程度上有助于促进学生()的形成。
甲常年在外打工,房屋年久失修。某日大风刮倒了甲家院墙,将邻居乙放在院墙下的盆栽砸坏,价值300元。乙找人将甲的院墙重新垒起并进行加固,花费1000元。以下说法中正确的是()
在社会公共生活中,尊老爱幼,尊重妇女,对待老人、儿童、残疾人员,特别予以尊重照顾、爱护帮助;尊师敬贤,对待师长和贤者,示以尊重和钦佩亲近。这是社会公德中()
Forlaymenethnologyisthemostinterestingofthebiologicalsciencesfortheveryreasonthatitconcernsanimalsintheirno
A、Hewenttotheisland.B、Hedidn’tgototheisland.C、Helovedtheisland.D、Hesawalotofplantsthere.B本题的提问需要仔细体会what
最新回复
(
0
)