本题涉及增值税、消费税、城建税、教育费附加及地方教育附加。位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人，2018年3月份发生以下业务： (1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套，双方约定，待5000套全部售出并取得代销清单后，企业再开具增值税专用发票给商

admin2018-12-29 49

问题本题涉及增值税、消费税、城建税、教育费附加及地方教育附加。
位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人，2018年3月份发生以下业务：
(1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套，双方约定，待5000套全部售出并取得代销清单后，企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单，但已收到其中3000套筷子的不含税货款30万元。
(2)将红木工艺筷子4000套按100元／套的不含税价格赊销给某代理商，双方合同约定，下个月的25日付款，届时再开具增值税专用发票。
(3)将自产红木工艺筷子1000套在展销会上作为样品，在展销会结束后无偿赠送给参展的其他客商。
(4)向林业生产者收购一批原木用以生产木制一次性筷子，给林业生产者开具了经主管税务机关批准使用的农产品收购凭证，收购凭证上注明的价款合计为50万元，收购款已支付。该批原木通过铁路运往企业所在地，企业支付运输费，取得增值税专用发票，注明运费6万元。
(5)将账面成本为20万元的原木移送给位于某市市区的一加工企业，委托其加工成木制一次性筷子，本月收回并取得增值税专用发票，专用发票上注明的加工费及辅料费金额共计5万元。
(6)外购低值易耗品、自来水、电力，支付含税价款合计6万元，取得增值税普通发票。
(7)销售本企业2008年2月份购入已使用的一台设备，取得含税销售额21万元。
(说明：木制一次性筷子的消费税税率为5％；本月取得的合法票据均在本月认证并申报抵扣。)
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算该企业将展销会样品无偿赠送给参展客商的增值税销项税额。

选项

答案销项税额=1000×100×17％÷10000=1．7(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/y9Wc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

城市维护建设税的计税依据是()。

下列各项中，应当征收增值税的有()。

某旅游开发有限公司2011年10月发生有关业务及收人如下：(1)下设文物保护单位举办文化节门票收入1205万元；(2)在景区索道客运收入800万元；(3)民俗文化村项目表演收入1050万元；(4)与甲企业签订合作

下列说法中，符合《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则中有关延期纳税规定的有()。

对进口应税车辆购置税的纳税人,均可适用“关税完税价格+关税+消费税”组成计税价格计税的税种是()。

扣缴义务人代扣代缴的资源税，应当向（）主管税务机关缴纳。

按照《个人所得税法》的规定，在一个纳税年度内不扣减在华居住天数的临时离境包括()。

盆底的正确描述是()

服磺胺类药需多饮水的目的是

安全检查时，必须有被检查单位（）在现场接受检查。

项目法人责任制是针对()经营基本建设大中型项目制定的一项法规。

市场营销观念的核心内容包括()。

甲公司拟在创业板首次公开发行股票并上市。下列各项中构成其发行障碍的是（）。

计算下列定积分：

下列关于队列的叙述中正确的是()。

高级程序设计语言的特点是()。