首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人,拥有外贸进出口资格。2019年6月经营业务如下: (1)内销一批服装,向客户开具的增值税发票的金额中分别注明了价款300万元,折扣额30万元。 (2)保本理财产品利息收入10.6万元。 (3)转让其100%控股的一家
位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人,拥有外贸进出口资格。2019年6月经营业务如下: (1)内销一批服装,向客户开具的增值税发票的金额中分别注明了价款300万元,折扣额30万元。 (2)保本理财产品利息收入10.6万元。 (3)转让其100%控股的一家
admin
2022-04-23
71
问题
位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人,拥有外贸进出口资格。2019年6月经营业务如下:
(1)内销一批服装,向客户开具的增值税发票的金额中分别注明了价款300万元,折扣额30万元。
(2)保本理财产品利息收入10.6万元。
(3)转让其100%控股的一家非上市公司的股权,初始投资成本2000万元,转让价5000万元。
(4)在境内开展连锁经营,取得含税商标权使用费106万元。
(5)转让位于市区的一处仓库,取得含税金额1040万元,该仓库2010年购入,购置价200万元,按简易方法计征增值税。
(6)向小规模纳税人销售一台使用过的设备,当年采购该设备时按规定未抵扣进项税额,取得含税金额10.3万元,开具增值税普通发票。
(7)聘请境外公司来华提供商务咨询并支付费用20万元,合同约定增值税由支付方承担。
(8)进口3辆厢式货车。关税完税价格40万元/辆;其中一辆用于本企业生产经营,其余两辆待售。
(9)发生其他无法准确划分用途支出,取得增值税专用发票注明税额22.6万元。
(注:销售货物的增值税13%,进口厢式货车关税税率15%,当月未取得代扣代缴税款的完税凭证,进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书,上述已申报抵扣)
回答主管税务机关是否有权对企业按月计算的不可抵扣进项税额进行调整:如需调整,应如何进行调整。
选项
答案
主管税务机关有权对企业按月计算的不可抵扣进项税额进行调整。 主管税务机关可以参照不得抵扣进项税额公式,依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行调整。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/yIxc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某企业有原值为2500万元的房产,2006年1月1日将其中的30%用于对外投资联营,投资期限10年,每年固定利润分红50万元,不承担投资风险。已知当地政府规定的扣除比例为20%,该企业2006年度应纳房产税()万元。
下列项目中,免征土地增值税的有()。
税务行政诉讼中,税务机关享有的权利是()。
某电器生产企业为增值税一般纳税人,2019年度会计自行核算取得营业收入25000万元、营业外收入3000万元、投资收益1000万元,扣除营业成本12000万元、营业外支出1000万元、税金及附加300万元、管理费用6000万元、销售费用5000万元、财务费
李先生在甲公司工作了8年,2019年1月与该单位解除聘用关系,取得一次性补偿收入100000元。甲公司所在地上年平均工资为8000元。李先生的补偿收入应缴纳个人所得税()元。
某上市公司为生产节能环保设备的增值税一般纳税人。2020年3月,公司聘请会计师事务所帮其办理2019年企业所得税汇算清缴时,会计师事务所得到该公司2019年的业务资料如下:(1)全年取得产品销售收入11700万元,发生的产品销售成本2114.25万元,发
某市化妆品生产公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2019年7月相关经营业务如下:(1)进口高档化妆品一批,支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用
某市化妆品生产公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2019年7月相关经营业务如下:(1)进口高档化妆品一批,支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用
某市化妆品生产公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2019年7月相关经营业务如下:(1)进口高档化妆品一批,支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用
下列关于增值税计税销售额的规定,说法正确的有()。
随机试题
男性,75岁。下肢骨折术后1周突发呼吸困难,晕厥1次,查体:BP85/55mmHg,口唇发绀,颈静脉充盈,肺动脉瓣区第二心音亢进。(2014年第98题)该患者首选的治疗是
麸炒药物时,每l00kg药物一般用麦麸
在土地估价过程中,确定估价期日是重要的内容之一,对估价结果有着直接的影响。关于估价期日,以下理解正确的是()。
下列()项试验的土抗剪强度最小。
下列机器安全防护装置中,()的基本原理是只有安全装置关合时,机器才能运转;而只有机器的危险部件停止运动时,安全装置才能开启。
现阶段用于矿井的灭火技术主要有()以及新型的凝胶灭火、泡沫灭火等技术手段。
民惟邦本.本固邦宁。政府工作的根本目的,是让全体人民过上好日子。保障群众基本生活,不断提高人民生活水平和质量。其中,()是民生之基。
在“命令窗口”中输入下列命令:SETMARKTO[-]SETCENTURYON?{^2003-04-13}屏幕上的显示结果是
InflationBusinessandgovernmentleadersalsoconsidertheinflationratetobeanimportantgeneralindicator.Inflationi
A、Closebutunequal.B、Friendlybutformal.C、Strainedbutformal.D、Equalandinformal.D
最新回复
(
0
)