上海某传媒有限责任公司为增值税一般纳税人，主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行。2019年11月企业发生如下业务： (1)8日，传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务，取得含税服务费106万元。 (2)9日，公司购入6台计算机，用于公司的

admin2021-09-08 32

问题上海某传媒有限责任公司为增值税一般纳税人，主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行。2019年11月企业发生如下业务：
(1)8日，传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务，取得含税服务费106万元。
(2)9日，公司购入6台计算机，用于公司的日常生产经营，支付含税价款4.64万元，取得增值税税专用发票，当月通过认证。
(3)10日，公司购入一台小汽车，取得机动车销售统一发票，支付价税合计23.2万元.
(4)11日，代理某小成本新电影的发行服务，共向制片方收取含税价款63万元。
(上述企业均为增值税一般纳税人，取得的专用发票当月认证当月抵扣)
要求：根据上述资料和增值税法律制度的规定，回答下列问题。
计算该公司11月可以抵扣的进项税额。

选项

答案购入6台计算机可以抵扣的增值税进项税额=4.64÷(1+13％)×13％=0.53(万元)。购入小汽车允许抵扣的进项税额=23.2÷(1+13％)×13％=2.67(万元)。购入计算机和小汽车的进项税额合计=0.53+2.67=3.2(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/yJN0777K

本试题收录于：中级经济法题库中级会计专业技术资格分类

中级经济法

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级经济法

中级会计专业技术资格

根据个人独资企业法律制度的规定，下列关于个人独资企业法律特征的表述中，正确的有()。

已足额提取折旧的固定资产的改建支出，按照固定资产预计尚可使用年限分期摊销。()

根据企业所得税法律制度的规定，下列非居民企业取得的所得中，不能实行源泉扣缴的是()。

在合伙协议没有约定的情况下，有限合伙企业的下列做法不违反法律规定的有()。

根据“营改增”的规定，以下情形需要缴纳增值税的有()。

根据《上市公司章程指引》的规定，上市公司的股东大会可以审议批准的担保行为有()。

如果合同约定的违约金低于因违约给当事人造成的损失，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以增加。()

甲委托乙运输一批货物到目的港，9月1日启程，9月10日到达目的地。甲在9月3日与丙签订了买卖合同。乙在停靠目的港过程中遭遇强风暴，致使货物部分毁损。下列说法正确的有()。

胸外心脏按压时，按压与松开的时间比为多少时，心排出量最大?

(2006)我国历史文化遗产保护体系的三个层次是()。

1KB=1000×8bit。()

素质测评标准体系的要素不包括()。

2008年，父亲的年龄是兄弟两人年龄和的2倍；6年前，父亲的年龄是兄弟两人年龄和的4倍。父亲是哪一年出生的?

根据以下资料，回答下列问题。2007年下列地区连锁餐饮企业平均每个门店的商品购进总额最低的是()。

AnewstudyfromtheNewInternet&AmericanLifeProjecthasfoundthat73percentofUSteenagersagedbetween12and17,use