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上海某传媒有限责任公司为增值税一般纳税人,主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行。2019年11月企业发生如下业务: (1)8日,传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务,取得含税服务费106万元。 (2)9日,公司购入6台计算机,用于公司的
上海某传媒有限责任公司为增值税一般纳税人,主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行。2019年11月企业发生如下业务: (1)8日,传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务,取得含税服务费106万元。 (2)9日,公司购入6台计算机,用于公司的
admin
2021-09-08
71
问题
上海某传媒有限责任公司为增值税一般纳税人,主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行。2019年11月企业发生如下业务:
(1)8日,传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务,取得含税服务费106万元。
(2)9日,公司购入6台计算机,用于公司的日常生产经营,支付含税价款4.64万元,取得增值税税专用发票,当月通过认证。
(3)10日,公司购入一台小汽车,取得机动车销售统一发票,支付价税合计23.2万元.
(4)11日,代理某小成本新电影的发行服务,共向制片方收取含税价款63万元。
(上述企业均为增值税一般纳税人,取得的专用发票当月认证当月抵扣)
要求:根据上述资料和增值税法律制度的规定,回答下列问题。
计算该公司11月可以抵扣的进项税额。
选项
答案
购入6台计算机可以抵扣的增值税进项税额=4.64÷(1+13%)×13%=0.53(万元)。 购入小汽车允许抵扣的进项税额=23.2÷(1+13%)×13%=2.67(万元)。 购入计算机和小汽车的进项税额合计=0.53+2.67=3.2(万元)。
解析
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中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
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中级经济法
中级会计专业技术资格
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