【背景】 某生产建设项目基础数据如下: 1.按当地现行价格计算,项目的设备购置费为2800万元。已建类似项目的建筑工程费、安装工程费占设备购置费的比例分别为45%、25%,由于时间、地点因素引起上述两项费用变化的综合调整系数为1.1,项目的

admin2017-11-07  21

问题 【背景】
    某生产建设项目基础数据如下:
    1.按当地现行价格计算,项目的设备购置费为2800万元。已建类似项目的建筑工程费、安装工程费占设备购置费的比例分别为45%、25%,由于时间、地点因素引起上述两项费用变化的综合调整系数为1.1,项目的工程建设其他费用按800万元估算。
    2.项目建设期为1年,运营期为10年。
    3.项目建设投资来源为资本金和贷款,贷款总额2000万元,贷款年利率为6%(按年计息),贷款合同约定的还款方式为运营期前5年等额还本、利息照付方式。
    4.项目建设投资全部形成固定资产,固定资产使用年限10年,残值率5%,直线法折旧。
    5.项目流动资金500万元为自有资金,在运营期第一年投入。
    6.项目运营期第一年营业收入、经营成本、营业税金及附加分别为1650万元、880万元、99万元。
    7.项目所得税率25%。
    8.项目计算时,不考虑预备费。
    【问题】
列式计算运营期第1年应还银行的本息额。

选项

答案运营期第1年年初借款余额= 2000+60=2060(万元) 偿还本金= 2060÷5=412(万元) 运营期第1年偿还利息= 2060×6%=123.60(万元) 因此,运营期第1年偿还的本利和= 412+123.6=535.60(万元)

解析 计算运营期第1年应还银行的本息额。
运营期第1年年初借款余额=建设期借款本金+建设期利息
    = 2000+60
    = 2060(万元)
本题目采用“5年等额还本,利息照付”的方式,因此:
偿还本金=运营期第1年年初借款余额÷5
    = 2060÷5
    = 412(万元)
运营期第1年偿还利息=运营期第1年年初借款余额×年利率
    = 2060×6%
    = 123.60(万元)
因此,运营期第1年偿还的本利和=偿还本金+偿还利息
    = 412+123.6
    = 535.60(万元)
计算结果见表1.4.2。
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