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戊公司2019年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50万～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。现金余额低于额定范围可以出售有价证券或向银行借款．假定当前与银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍，年利息率为6％，借款发生在相关季度的期初，每季

admin2020-02-02  86
问题 戊公司2019年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50万～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。现金余额低于额定范围可以出售有价证券或向银行借款．假定当前与银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍，年利息率为6％，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末；现金余额超过额定范围可向银行还款或购入有价证券。2019年戊公司没有期初短期借款余额且无其他融资计划。戊公司编制的2019年度现金预算的部分数据如下表所示：
         
要求：确定表中用字母“A～J”表示的项目数值(除“H”和“J”项外，其余各项必须列出计算过程)。
选项
答案(1)A=40+1 010一1 000=50 (2)B=50+0=50 (3)C=0一(一20)=20 或=19．7÷(1—6％／4)=20 或=50一31．3=18．7≈20 (4)D=20×6％／4=20一19．7=0．3 (5)E=31．3+19．7=51 (6)F=一0．3+90=89．7 (7)G=72．3—20—0．3=52 (8)H=40 (9)I=40+5 536．6=5 576．6 (10)J=60
解析
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