首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某公司为增值税一般纳税人,为改善办公条件,报经有关部门批准于2017年2月10日开始,将原四层的办公楼进行改扩建(属于推倒重置),新办公楼于2017年10月18日建成并投入使用。 经审核公司账面记录,原办公楼的账面原值为500万元,已计提折旧16年
某公司为增值税一般纳税人,为改善办公条件,报经有关部门批准于2017年2月10日开始,将原四层的办公楼进行改扩建(属于推倒重置),新办公楼于2017年10月18日建成并投入使用。 经审核公司账面记录,原办公楼的账面原值为500万元,已计提折旧16年
admin
2018-05-25
46
问题
某公司为增值税一般纳税人,为改善办公条件,报经有关部门批准于2017年2月10日开始,将原四层的办公楼进行改扩建(属于推倒重置),新办公楼于2017年10月18日建成并投入使用。
经审核公司账面记录,原办公楼的账面原值为500万元,已计提折旧16年,累计折旧为400万元。新建办公楼设施的购置成本为5000万元,增值税为850万元;办公楼装修费用为1000万元,增值税为110万元;中央空调购置成本为200万元,增值税为34万元;电梯购置成本为300万元,增值税为51万元,以上均取得增值税专用发票,并且已经认证,符合相关抵扣要求。根据该公司则务制度规定,中央空调和电梯单独作固定资产核算。
假定该公司所在地规定房产税的计税余值是按房产原值一次减除20%的以后的余额确认,该公司已在房产改扩建前向主管税务机关报送相关的证明资料。计算房产原值时不考虑土地价格。
要求:
编制上述业务的会计分录。
选项
答案
会计分录为: ①借:在建工程 100 累计折旧 400 贷:固定资产 500 ② 借:工程物资 5000 固定资产 500(200+300) 应交税费一应交增值税(进项税额) 561(935×60%) 应交税费一待抵扣进项税额 374(935×40%) 贷:银行存款 6435 ③借:在建工程 6000 应交税费一应交增值税(进项税额) 66(110×60%) 应交税费一待抵扣进项税额 44(110×40%) 贷:银行存款 1110 工程物资 5000 ④借:固定资产 6100 贷:在建工程 6100
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/yYig777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
甲公司对乙银行的1000万元借款到期无力清偿,下列事项中,乙银行可行使撤销权的有()。
根据民法基本理论,订立原材料买卖合同的行为属于()。
甲、乙两公司采用合同书形式订立了一份买卖合同,双方约定由甲公司向乙公司提供100台精密仪器,甲公司于8月31日前交货,并负责将货物运至乙公司,乙公司在收到货物后10日内付清货款。合同汀立后双方均未签字盖章。7月28日,甲公司与丙运输公司订立货物运输合同,双
甲药店向王某推荐乙公司生产的减肥药品,王某买回使用后,不仅没有减肥效果,反而产生了腹痛等不良反应,为此支出医疗费用若干。后经质检部门认定,该减肥药品系劣质产品。王某遂起诉甲药店索赔。下列说法正确的有()。
王某对甲市A区税务局作出的一项税务行政处罚决定不服,拟申请行政复议。下列说法正确的是()。
下岗职工李某在市区开了一家副食品店,某日傍晚,城管大队突击执法,未进行任何说明,未出具任何书面手续,也未给李某申辩的机会,直接强行将李某在店门口摆放的西瓜摊收走。下列有关本案的说法中,不正确的是()。
下列关于和解的表述中,符合企业破产法律制度规定的有()。
李某带着8岁的儿子买肉时,与摊主发生争执,继而互殴。李某被摊主打成重伤。如果该案进入刑事诉讼程序,李某的儿子可以为()。
甲企业欠乙企业50万元,一直无力偿还。若甲企业因偿还丙企业的债务而将其一处房产以极低价格转让给丙企业,则乙可以采取的措施有()。
非法印制、倒卖完税凭证的,除由税务机关责令改正外,根据情节轻重,可能的惩罚措施有()。
随机试题
6个月婴儿,双胎之小,面色苍白2个月,呈加重趋势,食欲减退。平时易感冒,未加辅食。体检:发育、营养差,皮肤、黏膜苍白,肝肋下3em,脾肋下1cm。血常规:血红蛋白65g/L,红细胞数3.2×1012/L,白细胞、血小板及网织红细胞均正常。患儿最可能的
就房屋抵押关系而言,下列表述中哪些是正确的?()
某歌厅因违法经营被举报,工商机关对其作出吊销营业执照的行政处罚。工商机关于4月1日告知该歌厅有要求举行听证的权利,至4月5日该歌厅仍未提出听证要求,4月6日工商局通知歌厅参加于4月10日举行的听证会,听证会上听证主持人勒令该歌厅委托的代理人(律师)退场不得
某建设工程承包方相关人员对该工程建筑安装工程费用进行了统计,见表4-1:由于统计人员缺乏经验,致使上表所列项目杂乱无章,尚需进一步整理。设本工程利润率为4%,综合计税系数为3.41%,采用工料单价法计算含税造价。
面试考官根据面试阶段的感受对应聘者做出主观评价,则属于()。
下列诗句和作者搭配正确的是:
路由信息协议的跳数一般小于()
DearMr.Smith,IsawyournameonalistofteacherofFrenchwho51.______wishtospendourholidaysin
Manyinstructorsbelievethataninformal,relaxedclassroomenvironmentis【C1】______tolearningandinnovation.Itisnotuncom
A、Businessassociates.B、Bossandsecretary.C、Teacherandstudent.D、Goodfriends.AM:Niceworkingwithyou.Ihopewecando
最新回复
(
0
)