首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某运输企业位于市区,实行“营改增”后,申请认定为增值税一般纳税人。2015年10月发生如下业务: (1)为某企业运输一批原材料,取得不含税货运收入80万元、装卸收入5万元、仓储保管费3万元,上述收入均开具了增值税专用发票,且各项收入采用一般计税方法予以分别
某运输企业位于市区,实行“营改增”后,申请认定为增值税一般纳税人。2015年10月发生如下业务: (1)为某企业运输一批原材料,取得不含税货运收入80万元、装卸收入5万元、仓储保管费3万元,上述收入均开具了增值税专用发票,且各项收入采用一般计税方法予以分别
admin
2020-12-18
38
问题
某运输企业位于市区,实行“营改增”后,申请认定为增值税一般纳税人。2015年10月发生如下业务:
(1)为某企业运输一批原材料,取得不含税货运收入80万元、装卸收入5万元、仓储保管费3万元,上述收入均开具了增值税专用发票,且各项收入采用一般计税方法予以分别核算。
(2)与甲运输企业(增值税一般纳税人)共同承接一项联运业务,收取全程货运收入135万元(不含税),并全额开具了增值税专用发票;将部分货运业务交给甲运输企业,支付给甲运输企业不含税运费45万元,并取得了甲运输企业开具的增值税专用发票。
(3)将部分自有车辆对外出租,取得含税租金收入29.25万元。
(4)出售2006年购进的机器设备一批,取得销售收入2300万元。
已知:交通运输服务适用增值税税率为11%;现代服务适用增值税税率为6%;城市维护建设税适用税率为7%;教育费附加征收比率为3%。
要求:根据上述资料,回答下列问题(答案中的金额单位用万元表示)。
该企业业务(2)应纳增值税是( )万元。
选项
A、5.4
B、9.9
C、14.85
D、15.3
答案
B
解析
将部分运输劳务交由甲企业运输,向其支付价款。并取得了甲企业开具的增值税专用发票。可以凭取得的增值税专用发票抵扣进项税。销项税=135×11%=14.85万元;进项税=15×11%=4.95万元。应纳增值税=14.85-4.95=9.9万元。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/zM40777K
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
根据企业所得税法律制度的规定,生产性生物资产收获的农产品,以产出或者采收过程中发生的材料费、人工费和分摊的间接费用等必要支出为成本。()
某建筑公司为增值税一般纳税人,从事建筑、安装、装饰等多项业务,2017年7月份发生如下业务:(1)承包一家工厂的厂房建设工程,本月全部完工,收取合同约定的尾款不含增值税2000万元。另外得到对方支付的提前竣工奖120万元。(2)本月承包一家服装厂厂房改造
某化妆品公司招聘人员,在签订劳动合同时要求员工交300元制服押金,以便制作统一的工作服装,并表示在员工与公司结束劳动关系并将制服完好返还公司后,公司将该押金全额返还给员工。2016年1月,甲与该公司签订了3年的劳动合同,试用期为6个月。2017年2月27日
资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。()
根据个人所得税法律制度的规定,个人通过非营利性的社会团体和国家机关进行的下列公益性捐赠支出中,准予在缴纳个人所得税前的所得额中全额扣除的有()。
甲企业为增值税小规模纳税人,2017年11月发生如下经营业务:(1)进口一台机器设备,支付货价30000元,支付货物运抵我国关境内输入地点起卸前的运费和保险费共计10000元,支付给卖方的佣金2000元。(2)进口一批高档化妆品,海关审定的关税完
甲卷烟厂为增值税一般纳税人,受托加工一批烟丝,委托方提供的烟叶成本49140元,甲卷烟厂收取含增值税加工费2457元。已知增值税税率为17%,消费税税率为30%,无同类烟丝销售价格,计算甲卷烟厂该笔业务应代收代缴消费税税额的下列算式中,正确的是(
某卷烟厂为增值税一般纳税人,2017年10月有关经营业务如下:(1)从当地农民手中购进烟叶一批,农产品收购发票上注明价款600000元;委托运输企业将该批烟叶运至甲公司加工成烟丝,取得的增值税专用发票上注明的价款为4000元。(2)向甲公司支付加工费
设立于M省Y市(计划单列市)的甲公司对Y市国家税务局做出的行政处罚不服申请行政复议。下列机关中,受理该申请的是()。
经过行政复议的行政诉讼案件,均由行政复议机关所在地人民法院管辖。()
随机试题
【案例】患者男,70岁。以“反复咳嗽、咳痰20年,气短、下肢水肿10年,加重2周,神志不清1天”为主诉入院。每年冬季发作,咳白色黏痰,近2周上述症状加重,咳黄痰,出现明显呼吸困难,不能平卧。1天前因头痛、烦躁、夜间不能睡觉,家属给予地西泮2片,服后即入睡不
患者,男性,72岁。因偏瘫昏迷2天就诊,诊断为脑出血,患者随后出现呕血、黑便。最可能的病因是
男性,30天。生后脐部有小红块突出,经常有少许粘液及血浆样液分泌,近期有脓性液渗出,考虑最可能诊断是
以下符合批发环节征收消费税规定的有()。
商流的功能主要表现为()。
甲公司属于工业企业,为增值税一般纳税人,适用的增值税适用税率17%,售价中不含增值税。商品销售时,同时结转成本。本年利润采用表结法结转。其他资料如下:(1)2013年11月30各损益类科目的余额如下表所示:(2)2013年12月份甲公司发生如下经济业
下列关隘中属长城上重要关隘的有()。
在实际教学中不难发现,越是学习好的学生越愿意学,这符合桑代克提出的()。
我国教育改革和发展的战略主题是()。
(2014黑龙江46)在讨论留守儿童问题时,有些学者将其归咎于个体和家庭层面的因素,强调亲子分离,但无论是历史上的走西口、闯关东之类的人口国内迁徙,还是下南洋形成的人口海外迁移,都曾产生大量留守儿童。明清时期,徽州商人大量外出经商,其家乡也存在大量留守儿童
最新回复
(
0
)