某生产企业，职工共30人，企业的资产总额为300万元，上年亏损52万元，2018年企业有关生产、经营资料如下： (1)取得产品销售收入230万元、国债利息收入23万元，金融债券利息收入39万元。 (2)发生产品销售成本100万元；发生产品销

admin2019-09-04 59

问题某生产企业，职工共30人，企业的资产总额为300万元，上年亏损52万元，2018年企业有关生产、经营资料如下：
(1)取得产品销售收入230万元、国债利息收入23万元，金融债券利息收入39万元。
(2)发生产品销售成本100万元；发生产品销售税金及附加5．6万元。
(3)发生销售费用38万元，全部为广告费；
(4)发生财务费用40万元，其中：1月1日以集资方式筹集生产性资金300万元，期限1年，支付利息费用30万元(同期银行贷款年利率6％)。
(5)发生管理费用26万元，其中含业务招待费10万元，为股东支付的商业健康保险费5万元。
(6)“营业外支出”账户记载金额33．52万元。其中：合同违约金4万元；通过民政局对灾区捐赠现金29．52万元。
要求：根据上述资料，回答问题，如有计算，需计算出合计数。
计算企业的应纳税所得额。

选项

答案应纳税所得额=48．88(会计利润)＋(38－34．5)(广宣调增)＋(40－28)(利息调增)＋(26－12．15)(业务招待费调增)＋(33．52－9．87)(捐赠调增)－23(国债利息)－52(上年亏损)=26．88(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/zMWc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

下列属于营业税免税项目的有()。

某公园本月取得门票收入和游艺场经营收入300000元，没有分别核算。同时给某民间艺术团表演提供场地取得收入50000元，假定当地规定的游艺场的营业税税率为20％，则该公园本月应纳营业税为()。

下列各项中，符合《税收征收管理法》税款征收有关规定的有()。

从事生产经营的纳税人到外县(市)临时从事生产经营活动，需持()，向营业地主管税务机关报验登记。

关联交易企业发生的下列业务中，可以免予准备同期资料的有()。

下列关于非居民企业提供劳务，采用核定征收企业所得税的税务处理，正确的是()。

下列关于销项税额确认时间的说法中，不正确的有()。

根据《税收征收管理法》及《税务登记管理办法》的规定，下列单位中应承担税务登记义务的有()。

经行泄泻脾虚证的用方是经行泄泻肾虚证的用方是

膀胱炎患者可出现

在某城市的一项在职员工亚健康情况抽样调查中，调查人员先将工作单位按照行业和规模分层，然后在各层内随机抽取初始单位后，等距抽取5家单位，再对被抽取单位内所有员工进行体检和检查，该调查中采用的抽样方法有()。

可以将财务控制分为一般控制和应用控制是按照以下什么进行的分类(　　)。

合伙企业的合伙人是法人和其他组织的，合伙人在计算缴纳企业所得税时，不得用合伙企业的亏损抵减其盈利。()

幼儿计算应用题“5个苹果吃掉3个，还剩几个”时，他的思维种类属于()

3，4，10，33，()

ThedrugcompaniesarewillingtopayleadingdoctorstoWhichofthefollowingistrueaboutPfizer?

下列程序是用来计算1+2+3+…+10的程序段，请补充完整该程序。Dimi,s,kAsIntegers=0:k=0For______To-1k=k+1s=s+kNextiPr

Whatisthemainideaofthepassage?Mostpeoplethinkthattheideaofchangeis______.

税法

注册会计师

下列属于营业税免税项目的有()。

某公园本月取得门票收入和游艺场经营收入300000元，没有分别核算。同时给某民间艺术团表演提供场地取得收入50000元，假定当地规定的游艺场的营业税税率为20％，则该公园本月应纳营业税为()。

下列各项中，符合《税收征收管理法》税款征收有关规定的有()。

从事生产经营的纳税人到外县(市)临时从事生产经营活动，需持()，向营业地主管税务机关报验登记。

关联交易企业发生的下列业务中，可以免予准备同期资料的有()。

下列关于非居民企业提供劳务，采用核定征收企业所得税的税务处理，正确的是()。

下列关于销项税额确认时间的说法中，不正确的有()。

根据《税收征收管理法》及《税务登记管理办法》的规定，下列单位中应承担税务登记义务的有()。

经行泄泻脾虚证的用方是经行泄泻肾虚证的用方是

膀胱炎患者可出现

可以将财务控制分为一般控制和应用控制是按照以下什么进行的分类( )。

合伙企业的合伙人是法人和其他组织的，合伙人在计算缴纳企业所得税时，不得用合伙企业的亏损抵减其盈利。()

幼儿计算应用题“5个苹果吃掉3个，还剩几个”时，他的思维种类属于()

3，4，10，33，()

ThedrugcompaniesarewillingtopayleadingdoctorstoWhichofthefollowingistrueaboutPfizer?

下列程序是用来计算1+2+3+…+10的程序段，请补充完整该程序。Dimi,s,kAsIntegers=0:k=0For______To-1k=k+1s=s+kNextiPr

Whatisthemainideaofthepassage?Mostpeoplethinkthattheideaofchangeis______.

可以将财务控制分为一般控制和应用控制是按照以下什么进行的分类(　　)。