首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于县城的某原煤生产企业为增值税一般纳税人,2015年12月发生以下业务: (1)购进设备一台,取得一般纳税人开具的增值税专用发票上注明的价款为60万元。支付不含税运费4万元,取得运输企业开具的增值税专用发票。 (2)购进低值易耗品,取得的增值税专用发票上
位于县城的某原煤生产企业为增值税一般纳税人,2015年12月发生以下业务: (1)购进设备一台,取得一般纳税人开具的增值税专用发票上注明的价款为60万元。支付不含税运费4万元,取得运输企业开具的增值税专用发票。 (2)购进低值易耗品,取得的增值税专用发票上
admin
2016-10-17
53
问题
位于县城的某原煤生产企业为增值税一般纳税人,2015年12月发生以下业务:
(1)购进设备一台,取得一般纳税人开具的增值税专用发票上注明的价款为60万元。支付不含税运费4万元,取得运输企业开具的增值税专用发票。
(2)购进低值易耗品,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为8万元。
(3)开采原煤10000损。采取分期收款方式销售原煤9000吨,每吨不含税价500元。购销合同约定,本月应收取1/3的价款,但实际只收取不含税价款120万元。另支付不含税运费6万元,取得运输企业开具的增值税专用发票。
(4)为职工宿舍供暖,使用本月开采的原煤200吨;另将本月开采的原煤500吨无偿赠送给某有长期业务往来的客户。
(5)销售开采原煤过程中产生的天然气125千立方米,取得不含税销售额25万元。
(6)月末盘点时发现月初购进的低值易耗品的1/5因管理不善而丢失。
(已知:相关票据在本月通过主管税务机关认证并申报抵扣;增值税月初留抵税额为0;原煤的资源税税率为2%,天然气资源税税率为6%)
要求:根据上述资料,回答下列问题:
计算该企业当月准予抵扣的增值税进项税额。
选项
答案
该企业当月准予抵扣的增值税进项税额=60×17%+8×4/5+(4+6)×11%=17.7(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/zdHc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
对外省来本地从事临时经营活动的单位和个人,本省税务机关可以售予其发票,但应要求提供担保人,或者根据所领购发票的票面限额与数量交纳10000元以下的保证金,并限期缴销发票。()
无国籍人员,只要其在中国有个人所得,就成为个人所得税纳税义务人,应就其来源于中国境内、境外所得向中国缴纳个人所得税。()
个体工商户与企业联营而分得的利润,按()征收个人所得税。
税务机关在征税过程中,对纳税人征税多少可根据其困难状况来决定。()
纳税人不以自用为目的,而是将自建的房屋对外销售,其自建行为应先按建筑业缴纳营业税,再按销售不动产征收营业税。()
某市一企业5月份应纳增值税52万元,被税务机关查出5月份为他人代开增值税专用发票5份,价款20万元,此行为被当地税务机关处1倍罚款,并加征了滞纳金。要求:请计算该企业本月应纳的城建税、应补缴的增值税及各项税的罚款、滞纳金。
车辆购置税的纳税期限为纳税义务发生之日起的()日内。
资源税纳税人自产自用的应税产品,其纳税义务发生时间为()。
下列对契税申报纳税时间的叙述中正确的有()。
下列个人应按税法规定的期限自行申报个人所得税的有()。
随机试题
不属于快速进展型牙周炎的主要致病菌为
患儿,女,6个月,高热,中毒症状明显。呻吟,双肺有中细湿啰音,皮肤有少量猩红热样疹。诊断为金黄色葡萄球菌肺炎,其抗生素应用至体温正常后
血虚证的临床表现不包括
厚朴的炮制宜选用
【背景资料】某机电安装工程竣工验收后投入使用。在保修期内,该工程的计算机房由甲供的风机盘管的附件(冷冻水柔性接管)发生断裂而漏水,使建筑装修及计算机均遭受损失。为此,用户发生安装工程质量投诉,经查冷冻水柔性接管提前老化,属于产品质量问题。经返工更换新型柔
A公司与B公司均为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率均为17%。2017年1月1日,A公司与B公司协商,将其自产的一台重型机器设备与B公司的一项长期股权投资进行非货币性资产交换。重型机器设备的成本为2000万元,未计提存货跌价准备,交换日的市场价格
哲学曾经是一种生活方式。所谓苏格拉底的哲学,不只是他和别人对话的方法,以及他在对话中提出的种种理论,更是他不立文字、浪迹街头、四处与人闲聊的生活方式。哲学从一开始就不是一种书面的研究,而是一种过日子的办法。只不过我们后来都忘了这点,把它变成远离日常的艰深游
简述婴儿动作发展的心理意义。
从网络高层的角度划分,攻击方法可以概括地分为______。
Theelementsofnaturemustbereckonedwithinanymilitarycampaign.NapoleonandHitlerbothunderestimatedthe______oftheR
最新回复
(
0
)