首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某服装企业为增值税一般纳税人,2020年全年主营业务收入5000万元、其他业务收入300万元、主营业务成本3800万元、其他业务成本230万元、营业外支出5万元、税金及附加38万元、管理费用100万元、销售费用90万元、财务费用20万元。2021年年初聘请
某服装企业为增值税一般纳税人,2020年全年主营业务收入5000万元、其他业务收入300万元、主营业务成本3800万元、其他业务成本230万元、营业外支出5万元、税金及附加38万元、管理费用100万元、销售费用90万元、财务费用20万元。2021年年初聘请
admin
2022-12-06
46
问题
某服装企业为增值税一般纳税人,2020年全年主营业务收入5000万元、其他业务收入300万元、主营业务成本3800万元、其他业务成本230万元、营业外支出5万元、税金及附加38万元、管理费用100万元、销售费用90万元、财务费用20万元。2021年年初聘请某会计师事务所进行审计,发现如下问题:
(1)接受某单位捐赠的原材料一批,取得增值税专用发票注明金额10万元、进项税额1.3万元,直接记入“资本公积”账户核算。
(2)管理费用含业务招待费50万元,会议费30万元。
(3)销售费用含广告费20万元,而且上年有结转未抵扣的广告费14万元。
(4)财务费用中含利息支出12万元,该项支出是向银行借款发生的利息支出,借款金额为200万元,借款期限为2020年1月1日至2020年12月31日,借款年利率为6%,财务费用中含银行手续费8万元,且无法出示相关票据。
(5)计入成本、费用的实发工资200万元。拨缴职工工会经费10万元,发生职工福利费30万元、职工教育经费20万元。
(6)主营业务收入中该服装企业与甲公司签订服装销售合同,合同注明:2020年年底向甲公司提供1000套服装,价值1000万元。甲公司分别于2020年12月1日、2021年6月1日、2021年9月1日和2021年12月1日向该服装企业支付250万元。
(7)营业外支出中税务机关罚款3万元、交通部门罚款2万元,均取得合法票据。
要求:根据上述资料,按顺序回答下列问题。如有计算,每问需计算出合计数。
计算营业外支出应调整的应纳税所得额。
选项
答案
营业外支出需要纳税调增=3+2=5(万元)行政罚款在所得税前不得扣除。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ziCD777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
反映企业偿付到期长期债务的能力的财务比率是()。
市场风险内部模型的主要优点包括()。Ⅰ.可以将不同业务、不同类别的市场风险用一个确切的数值表示Ⅱ.能在不同业务和风险类别之间进行比较和汇总Ⅲ.将隐性风险显性化之后,有利于进行风险的监测、管理和控制Ⅳ.风险价值具有高度的概括性,简
进行信用风险识别时,采取财务报表分析法应特别关注的内容包括()。Ⅰ.识别和评价财务报表风险Ⅱ.识别和评价经营管理状况Ⅲ.识别和评价资产管理状况Ⅳ.识别和评价负债管理状况
商业银行等金融机构设计市场风险限额体系时应综合考虑的因素包括()。Ⅰ.压力测试结果Ⅱ.业务经营部门的过往业绩Ⅲ.外部市场的发展变化情况Ⅳ.工作人员的专业水平和经验
关于客户的财务信息,下列说法正确的是()。Ⅰ.客户财务信息包括客户的社会地位、年龄、投资偏好等Ⅱ.客户财务信息指客户当前的收支状况、财务安排等Ⅲ.客户财务信息是制定个人财务规划的基础和根据Ⅳ.客户财务信息不仅包含个人当前的财务状
证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务,应当保证证券投资顾问()与服务方式、业务规模相适应。Ⅰ.人员数量Ⅱ.业务能力Ⅲ.合规管理Ⅳ.风险控制
依法对证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务实行监督管理的机构是()。
证券公司、证券投资咨询机构的证券研究不足以支持证券投资顾问服务需要的,应当向其他具有()业务资格的证券公司或者投资咨询机构购买证券研究报告,提升证券投资顾问服务能力。
证券公司、证券投资咨询机构通过举办讲座、报告会、分析会等形式,进行证券投资顾问业务推广和客户招揽的,应当提前()个工作日向举办地证监局报备。
证券公司、证券投资咨询机构通过广播、电视、网络、报刊等公众媒体对证券投资顾问业务进行广告宣传,应当遵守()和证券信息传播的有关规定,广告宣传内容不得存在虚假、不实、误导性信息及其他违法违规情形。
随机试题
A.髂外动脉B.阴部腹壁干C.旋股内侧动脉D.旋股外侧动脉E.股动脉以上动脉中分布于腹壁、阴囊阴唇和乳房的是
患者,男,3岁,症见高热不退,头痛,烦闷躁扰,手足抽搐,发为痉厥,舌绛而干,脉弦数。治疗宜选用
2012年4月,某市财政局派出检查组对2011年度的会计工作进行检查。检查中了解到以下情况。会计王某2010年6月取得会计从业资格证书并从事会计工作至今,未办理注册登记。甲公司2011年7月以来的现金日记账和银行存款日记账没有完全按照连续编号的页码顺序登记
某生产企业为增值税小规模纳税人,2020年1月对部分资产盘点后进行处理:销售边角料,取得含税收入8万元;销售使用过的机器设备1台,取得含税收人5.2万元。已知上述业务均开具增值税普通发票,增值税征收率为3%,则该企业上述业务应缴纳增值税为(
对旅行社和旅游者签订的旅游合同,以下说法不正确的是()。
简述大学生认识自我的基本途径。
下列不是实时操作系统的是()。
ManandComputerWhatmakespeopledifferentfromcomputerprograms?Whatisthemissingelementthatourtheoriesdon’tyet(51)
为了丰富外国留学生的生活,你校学生会将举行一次“音乐周”活动。请你以组织者的身份写一个书面通知书,有关内容如下:时间:5月第一周;活动:演唱流行歌曲;乐器演奏:古典和民间音乐;音乐比赛:听歌曲片段,然后猜出处;
WhenYouMayUsetheServiceIfyoucreateanaccounttousetheservice,youmaystartusingtheserviceassoonasyouhavefi
最新回复
(
0
)