ZSG集团有限责任公司系z市国资委设立的国有独资公司，2015年5月20日公告《公司债券募集说明书摘要》，主要内容如下： (1)2015年3月2日，公司董事会审议通过了《首次发行公司债券方案》；201 5年3月25日，Z市国资委审批通过《首次发行公司债

admin2016-04-18 60

问题 ZSG集团有限责任公司系z市国资委设立的国有独资公司，2015年5月20日公告《公司债券募集说明书摘要》，主要内容如下：
  (1)2015年3月2日，公司董事会审议通过了《首次发行公司债券方案》；201 5年3月25日，Z市国资委审批通过《首次发行公司债券方案》；2015年5月14日，中国证监会发文核准。
  (2)本期债券向合格投资者公开发行；本期债券发行总规模不超过人民币7亿元，面值100元，按面值平价发行；本期债券的期限为5年；本期债券为无担保债券；由主承销商组织承销团，主承销商为ZS证券股份有限公司；本次发行公司债券募集的资金拟用于偿还银行借款，剩余部分拟用于补充公司营运资金；本期债券的受托管理人为ZS证券股份有限公司。
  (3)公司聘请XSJ资信评估投资服务有限责任公司对本次公司债券发行的资信情况进行了评级，本期债券信用等级为AA+；在本期债券的有效存续期内，XSJ资信评估投资服务有限责任公司将按照规定每1年出具一次定期跟踪评级报告。
  (4)公司2014年净资产为367742．57万元，最近3年年均可分配利润为9391．46万元。2015年5月27日，ZSG集团有限责任公司就本期公司债券发行结果公告称，本次债券发行工作已于2015年5月26日结束，实际发行规模7亿元，最终票面利率为4．48％。
  2015年6月4日，ZSG集团有限责任公司发行的本期债券在上海证券交易所挂牌交易。
  要求：
  根据上述资料，回答下列问题。
“本期债券为无担保债券”的做法是否符合规定?并说明理由。

选项

答案“本期债券为无担保债券”的做法符合规定。根据规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外；发行公司债券“可以”(而非应当)采取内外部增信机制、偿债保障，提高偿债能力，控制公司债券风险。在本题中，本期债券并非可转换公司债券，法律并未强制其设定担保。

解析

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对于实物债券和标准券，上海证券登记结算公司均按债券结算主席位为单位进行结算。()

按照中国证监会的规定和定向资产管理合同的约定，资产托管机构应当履行的职责包括()

在债券全价交易的情况下，成交价格与应计利息是分解的错误。()

营业部安全保卫制度的基本内容一般包括()

按照业务运作的顺序，在托管银行内部的开放式基金托管业务流程主要分为三个阶段：签署基金合同、基金运作和基金终止。(　　)

督察长发现公司存在重大风险或者有违法、违规行为，不必告知总经理和其他有关高级管理人员，应直接向董事会、中国证监会和公司所在地中国证监会派出机构报告。(　　)

基金管理公司的独立董事的人数占董事会的比例不得低于()

物权法定原则是指物权的()均由法律直接规定。

一张完整的焊接装配图应有几个方面组成?()

解释下列括号内的词语：疑畏死而(辞服)于贼。

建设项目噪声预测应掌握的基础资料不包括(　　　)。

发行可转换公司债券的上市公司出现以下情况之一时，应当及时向证券交易所报告并披露()。

甲产品单位工时定额为50小时，其中，第一工序30小时，第二工序20小时。月末第二工序在产品200件，下列说法正确的有()。

Now,youngpeoplearegrabbingtheirpassportsandtravelaroundtheworldontheirown,notbecausetheyhavenoonetotravel

Whydowecry?Canyouimaginealifewithouttears?Notonlydotearskeepyoureyeslubricated,theyalsocontaina(36)______

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对于实物债券和标准券，上海证券登记结算公司均按债券结算主席位为单位进行结算。()

按照中国证监会的规定和定向资产管理合同的约定，资产托管机构应当履行的职责包括()

在债券全价交易的情况下，成交价格与应计利息是分解的错误。()

营业部安全保卫制度的基本内容一般包括()

按照业务运作的顺序，在托管银行内部的开放式基金托管业务流程主要分为三个阶段：签署基金合同、基金运作和基金终止。( )

督察长发现公司存在重大风险或者有违法、违规行为，不必告知总经理和其他有关高级管理人员，应直接向董事会、中国证监会和公司所在地中国证监会派出机构报告。( )

基金管理公司的独立董事的人数占董事会的比例不得低于()

物权法定原则是指物权的()均由法律直接规定。

一张完整的焊接装配图应有几个方面组成?()

解释下列括号内的词语：疑畏死而(辞服)于贼。

建设项目噪声预测应掌握的基础资料不包括( )。

发行可转换公司债券的上市公司出现以下情况之一时，应当及时向证券交易所报告并披露()。

甲产品单位工时定额为50小时，其中，第一工序30小时，第二工序20小时。月末第二工序在产品200件，下列说法正确的有()。

Now,youngpeoplearegrabbingtheirpassportsandtravelaroundtheworldontheirown,notbecausetheyhavenoonetotravel

Whydowecry?Canyouimaginealifewithouttears?Notonlydotearskeepyoureyeslubricated,theyalsocontaina(36)______

按照业务运作的顺序，在托管银行内部的开放式基金托管业务流程主要分为三个阶段：签署基金合同、基金运作和基金终止。(　　)

督察长发现公司存在重大风险或者有违法、违规行为，不必告知总经理和其他有关高级管理人员，应直接向董事会、中国证监会和公司所在地中国证监会派出机构报告。(　　)

建设项目噪声预测应掌握的基础资料不包括(　　　)。