ZSG集团有限责任公司系z市国资委设立的国有独资公司，2015年5月20日公告《公司债券募集说明书摘要》，主要内容如下： (1)2015年3月2日，公司董事会审议通过了《首次发行公司债券方案》；201 5年3月25日，Z市国资委审批通过《首次发行公司债

admin2016-04-18 61

问题 ZSG集团有限责任公司系z市国资委设立的国有独资公司，2015年5月20日公告《公司债券募集说明书摘要》，主要内容如下：
  (1)2015年3月2日，公司董事会审议通过了《首次发行公司债券方案》；201 5年3月25日，Z市国资委审批通过《首次发行公司债券方案》；2015年5月14日，中国证监会发文核准。
  (2)本期债券向合格投资者公开发行；本期债券发行总规模不超过人民币7亿元，面值100元，按面值平价发行；本期债券的期限为5年；本期债券为无担保债券；由主承销商组织承销团，主承销商为ZS证券股份有限公司；本次发行公司债券募集的资金拟用于偿还银行借款，剩余部分拟用于补充公司营运资金；本期债券的受托管理人为ZS证券股份有限公司。
  (3)公司聘请XSJ资信评估投资服务有限责任公司对本次公司债券发行的资信情况进行了评级，本期债券信用等级为AA+；在本期债券的有效存续期内，XSJ资信评估投资服务有限责任公司将按照规定每1年出具一次定期跟踪评级报告。
  (4)公司2014年净资产为367742．57万元，最近3年年均可分配利润为9391．46万元。2015年5月27日，ZSG集团有限责任公司就本期公司债券发行结果公告称，本次债券发行工作已于2015年5月26日结束，实际发行规模7亿元，最终票面利率为4．48％。
  2015年6月4日，ZSG集团有限责任公司发行的本期债券在上海证券交易所挂牌交易。
  要求：
  根据上述资料，回答下列问题。
“本期债券为无担保债券”的做法是否符合规定?并说明理由。

选项

答案“本期债券为无担保债券”的做法符合规定。根据规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外；发行公司债券“可以”(而非应当)采取内外部增信机制、偿债保障，提高偿债能力，控制公司债券风险。在本题中，本期债券并非可转换公司债券，法律并未强制其设定担保。

解析

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在发行新股招股说明书中，发行人应披露最近五年关联交易对其财务状况和经营成果的影响，包括在营业收入和营业成本中所占的比例。()

能成为中国结算上海分公司的一般结算会员的有()

T+1滚动交收目前适用于我国的()交易等。

证券公司应当按照()经营的原则，制定并有效执行介绍业务规则、内部控制、合规检查等制度，确保有效防范和隔离介绍业务与其他业务的风险。

基金资产总额=基金资产净值总额+基金负债总额。(　　)

动态投资组合保险策略的交易成本一般比买入并持有策略要高。(　　)

保本基金投资者可以在持有至到期前获得本金保证或收益保证。(　　)

基金监管的首要目标是保护投资者利益，这一目标就是指要使基金投资者免受(　　)等行为的损害。

关于ETF份额的申购与赎回，以下说法不正确的是(　　)。

过敏性紫癜的护理措施哪项是错误的

《土地储备管理办法》规定，储备土地的临时利用，一般不超过()年，且不能影响土地供应。

城市规模是以城市人口和城市用地总量所表示的城市的()。

球罐的沉降试验沉降观测应在充水前、充水到球壳内直径的1/3时、充水到球壳内直径的2/3时、充满水时、充满水()h后、放水后各阶段进行。

用户可以通过Excel创建超级链接，获取互联网或局域网上的共享数据。()

企业报废设备一台，设备原值为80000元，已提折旧40000元，清理中以银行存款支付清理费用2000元，残值收入为3000元，款项存入银行。写出清理过程会计分录。

根据《房地产估价规范》，钢筋混凝土框架一剪力墙结构生产用房(受腐蚀)的经济耐用年限的参考值为()年。

在儿童生长发育过程中，生理年龄、社会年龄、心理年龄和实际年龄必须保持一致。

下列选项中体现了法的规范作用的是()。

Asamatteroffact,whenallalanguagetakesfromanotheroneismerewords,itisusuallybecauseonlyasmallnumberofspea

经济法

注册会计师

在发行新股招股说明书中，发行人应披露最近五年关联交易对其财务状况和经营成果的影响，包括在营业收入和营业成本中所占的比例。()

能成为中国结算上海分公司的一般结算会员的有()

T+1滚动交收目前适用于我国的()交易等。

证券公司应当按照()经营的原则，制定并有效执行介绍业务规则、内部控制、合规检查等制度，确保有效防范和隔离介绍业务与其他业务的风险。

基金资产总额=基金资产净值总额+基金负债总额。( )

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关于ETF份额的申购与赎回，以下说法不正确的是( )。

过敏性紫癜的护理措施哪项是错误的

《土地储备管理办法》规定，储备土地的临时利用，一般不超过()年，且不能影响土地供应。

城市规模是以城市人口和城市用地总量所表示的城市的()。

球罐的沉降试验沉降观测应在充水前、充水到球壳内直径的1/3时、充水到球壳内直径的2/3时、充满水时、充满水()h后、放水后各阶段进行。

用户可以通过Excel创建超级链接，获取互联网或局域网上的共享数据。()

企业报废设备一台，设备原值为80000元，已提折旧40000元，清理中以银行存款支付清理费用2000元，残值收入为3000元，款项存入银行。写出清理过程会计分录。

根据《房地产估价规范》，钢筋混凝土框架一剪力墙结构生产用房(受腐蚀)的经济耐用年限的参考值为()年。

在儿童生长发育过程中，生理年龄、社会年龄、心理年龄和实际年龄必须保持一致。

下列选项中体现了法的规范作用的是()。

Asamatteroffact,whenallalanguagetakesfromanotheroneismerewords,itisusuallybecauseonlyasmallnumberofspea

基金资产总额=基金资产净值总额+基金负债总额。(　　)

动态投资组合保险策略的交易成本一般比买入并持有策略要高。(　　)

保本基金投资者可以在持有至到期前获得本金保证或收益保证。(　　)

基金监管的首要目标是保护投资者利益，这一目标就是指要使基金投资者免受(　　)等行为的损害。

关于ETF份额的申购与赎回，以下说法不正确的是(　　)。