首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市企业向所在地主管税务机关报送2003年度企业所得税纳税申报表,表上会计利润总额为45万元。经核定相关资料如下: (1)企业对账面原值为20万元,累计折旧为14万元的一处房屋进行清理,清理转让收入10万元,清理时发生费用2万元,该笔业务未作会计处理; (
某市企业向所在地主管税务机关报送2003年度企业所得税纳税申报表,表上会计利润总额为45万元。经核定相关资料如下: (1)企业对账面原值为20万元,累计折旧为14万元的一处房屋进行清理,清理转让收入10万元,清理时发生费用2万元,该笔业务未作会计处理; (
admin
2009-03-25
38
问题
某市企业向所在地主管税务机关报送2003年度企业所得税纳税申报表,表上会计利润总额为45万元。经核定相关资料如下:
(1)企业对账面原值为20万元,累计折旧为14万元的一处房屋进行清理,清理转让收入10万元,清理时发生费用2万元,该笔业务未作会计处理;
(2)年终从保险公司得到无赔款优待,取得现金0.6万元,已作收入处理;
(3)企业购买债券取得利息收入2万元,其中国债利息收入1.5万元,购买重点建设债券和金融债券取得的利息收入为0.5万元,已作收入处理;
(4)2003年12月份企业接受某公司捐赠的电脑10台,价值5万元(未作会计处理);
(5)企业与经济特区某企业联营,设在特区的联营企业适用15%的所得税率,企业年终从联营企业分回税后利润8.5万万。
(城市维护建设税税率7%,教育费附加征收率3%)
根据所给资料问答下列问题(以万元为单位,小数点后保留两位):
选项
A、6
B、1.45
C、3
D、-3
答案
B
解析
10×5%×(1+7%+3%)=0.55(万元)10-(20-14)-2-0.55=1.45(万元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Tc4g777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
企业在经营活动中发生的下列税费,应计入资产成本的是()。
下列涉税会计分录,使用不正确的是()。
年应税销售额超过增值税小规模纳税人标准的企业,未按规定申请办理增值税一般纳税人认定手续的,应()。
从事生产、经营的纳税人未办理工商营业执照但经有关部门批准设立的,应当()申报办理税务登记。
诚信税务师事务所接受兴隆公司委托,从事年度所得税汇算清缴纳税申报的鉴证,委派税务师李某作为项目经理,在执业期间,下列事项符合《税务师管理暂行办法》规定的是()。
税务师受托审核某企业2014年纳税情况时,对于下列业务的理解正确的是()。
税务师李平在代理某房地产企业的土地增值税纳税申报业务中,遇到以下问题,其中企业的下列处理正确的是()。
纳税人超过应纳税额多缴纳的税款,自结算税款之日起()年内发现的,可以向税务机关要求退还多缴的税款,并加算银行同期存款利息。
位于某县的工业企业,2014年2月一2015年6月年有关经营情况如下:(1)2014年2月有偿受让一块土地使用权,占地面积1000平方米,支付价款1500万元。(2)2014年3月在该土地上建造办公楼,建筑面积3000平方米。
某商场(增值税一般纳税人)与其供货企业达成协议,按销售量挂钩进行平销返利。2014年5月向供货方购进商品取得税控增值税专用发票,注明价款120万元、进项税额20.4万元并通过主管税务机关认证,当月按平价全部销售,月末供货方向该商场支付返利4.8万元。下列该
随机试题
男,47岁。因腹痛进行性加重4小时,于急诊诊断为“重症急性胰腺炎”。入院后给予禁食、补液及抗感染治疗。2天后患者逐渐感觉气短。查体:T38.3℃,R31次/分,BP110/75mmHg。双肺呼吸音清晰,心率96次/分,P2<A2,未闻及杂音及附加音。腹部压
X线片显示股骨头“新月征”,股骨头外形无明显变化。临床诊断属于股骨头缺血坏死的
高血压早期病理变化主要是
下列关于期限的说法正确的是:()
某陆地生态系统中,除分解者外,仅有甲、乙、丙、丁、戊5个种群,调查得知,该生态系统有4个营养级.营养级之间的能量传递效率为10%-20%,且每个种群只处于一个营养级。一年内输入各种群的能量数值如下表所示,表中能量数值的单位相同。问题:
对于学习习惯的建立,以下哪几种说法是不正确的?()
下列属于第四学段(7—9年级)课外阅读总量的一项是()。
指导建设社会主义中国基本政治制度的是毛泽东的()。
曲线x=a(cost+tsint),y=a(sint一tcost)(0≤t≤2π)的长度L=______.
二叉排序树的平均检索长度与二分法检索的长度都是
最新回复
(
0
)