风顺科技是一家在深圳证券交易所上市的网络技术服务公司。2017年7月初，风顺科技拟与A公司签订一项技术服务合同，合同金额为5亿元。经过谈判，双方于7月15日就合同主要条款达成一致并签署合作意向书。 7月8日，市场出现关于风顺科技即将签署重大交易合同的传闻。

admin2019-05-23 44

问题风顺科技是一家在深圳证券交易所上市的网络技术服务公司。2017年7月初，风顺科技拟与A公司签订一项技术服务合同，合同金额为5亿元。经过谈判，双方于7月15日就合同主要条款达成一致并签署合作意向书。
7月8日，市场出现关于风顺科技即将签署重大交易合同的传闻。7月9日，风顺科技股票开盘即涨停，之后又一个交易日涨停。7月10日，深圳证券交易所就股价异动向风顺科技提出问询，要求其发布澄清公告。7月10日晚间，风顺科技发布公告称，公司无应披露之信息。2017年8月1日，中国证监会宣布对风顺科技涉嫌虚假陈述的行为立案调查，并查明如下事实：
(1)孙某系风顺科技董事长王某妻子的弟弟，2017年7月8日市场开始出现传闻后，孙某于当日向王某之妻了解情况，王妻向孙某确认风顺科技正与A公司商谈合作事宜，且签约可能性较大，孙某遂于7月9日买入风顺科技股票，并于7月17日卖出，获利300万元。
(2)李某系风顺科技董事长王某的大学同学，2017年7月8日，李某在亏本卖出其证券账户中的全部股票后，买入风顺科技股票10万股，并于7月17日卖出，获利100万元。中国证监会调查发现，李某此前从未买卖过风顺科技的股票，李某与王某曾于7月7日晚间通话，李某对此次交易未能提供合理解释。
2017年9月10日，中国证监会宣布：经调查，风顺科技存在虚假陈述行为，决定对风顺科技给予警告，并处罚款50万元；认定董事长王某为直接责任人员，并处罚款10万元；认定董事苟某、蔡某等人为其他直接责任人员，并处罚款10万元。苟某辩称，自己任职时间短、不了解情况，不应受到处罚；蔡某则辩称，自己能力不足、无相关职业背景，不应受到处罚。中国证监会未采纳苟某和蔡某的抗辩理由。
投资者张某于2015年4月高价买入风顺科技股票10万股，并一直持有，市场出现传闻后，张某担心有人以虚假信息操纵股价，遂于2017年7月12日卖出所持有的全部风顺科技股票，亏损20万元。张某主张，其亏损系风顺科技虚假陈述所致。
投资者刘某于2017年7月12日买入风顺科技股票2万股，并于2017年8月12日全部卖出，亏损10万元。刘某主张，其亏损系风顺科技虚假陈述所致。2017年9月11日，刘某以风顺科技和王某为被告，提起民事赔偿诉讼。
投资者钱某自2017年4月1日起开始买入风顺科技股票，持股比例为3％。钱某认为，董事长王某对公司信息披露不及时负主要责任，同时造成信息泄露，违反忠实和勤勉义务，损害了公司利益。
2017年9月11日，钱某提议召开临时股东大会罢免王某的董事职务，遭到董事会的拒绝。2017年9月13日，钱某提议召开临时董事会会议罢免王某的董事长职务，遭到董事会的拒绝。2017年9月15日，钱某书面请求公司监事会起诉王某，遭到监事会的拒绝。2017年9月17日，钱某以个人名义直接向人民法院提起股东代表诉讼，要求王某赔偿公司的损失。
要求：
根据上述内容，分别回答下列问题：
风顺科技董事蔡某主张其本人不应受到行政处罚的抗辩理由是否成立?并说明理由。

选项

答案蔡某的抗辩理由不成立。根据规定，“能力不足、无相关职业背景”不得单独作为不予处罚的情形认定。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/XXQc777K

本试题收录于：经济法题库注册会计师分类

经济法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

经济法

注册会计师

甲公司、乙公司互负债务，并且没有约定先后履行顺序，甲公司要求乙公司履行义务时，乙公司说：“你公司不履行，我公司就不履行。”根据合同法律制度的规定，乙公司的主张属于()。

甲企业将其厂房及所占划拨土地一并转让给乙企业，乙企业依法签订了出让合同，土地用途为工业用地。5年后，乙企业将其转让给丙企业，丙企业欲将用途改为商业开发。根据物权法律制度的规定，下列说法正确的有()。

下列关于以无偿划拨方式取得的建设用地使用权期限的表述中，符合物权法律制度规定的是()。

甲、乙结婚后购得房屋一套，仅以甲的名义进行了房屋产权登记。后来甲、乙感情不合，甲擅自将该房屋以市场价格出售给不知情的丙，并办理了房屋所有权变更登记。根据物权法律制度的规定，下列说法正确的是()。

甲向乙借款，并以本人所有的一件玉器设定质押担保，并就该玉器购买了一份保险。在乙保管玉器期间，玉器毁于地震。如果甲没有按时还款，下列表述中，正确的是()。

甲将房屋一间设定抵押向乙借款100万元，双方办理了抵押登记。抵押期间，丙向甲表示愿以120万元购买甲的房屋，甲也有意将该房屋出售，但丙不同意代甲清偿债务。根据物权法律制度的规定，下列各项中，正确的是()。

下列哪种疾病引起的腹泻属于慢性腹泻

M系甲律师事务所执业律师，于2004年5月转至同城市乙律师事务所执业，同时将其2004年2月接的当事人魏某的名誉侵权案带至乙所继续代理，M的行为是否合法?()。

房地产产品出售、出租时，将开发产品成本按照国家有关财务和会计制度结转的成本是()。

期货公司风险控制的核心体现为()。

某股份有限公司经会计师事务所审计的部分财务资料如下(单位：万元)：该公司拟在2011年5月申请首次公开发行股票并上市，根据上述资料，下列说法中．正确的有()。

某段时间内某磁盘将要被访问的磁道号为28、32、87、134、96、15，设初始时从50号磁道开始向磁道号增加方向访问。若采用扫描算法(SCAN)，则平均寻道长度约为(1)。

设有学生表student(学号，姓名，性别，出生日期，院系)、课程表course(课程号，课程名，学时)和选课表score(学号，课程号，成绩)，查询“计算机系”学生的学号、姓名、学生所选课程的课程名和成绩，正确的命令是

软件设计中划分模块的一个准则是()。

A、Tallenoughforthemtobuildnests.B、Shortsothatbirdscanfind.C、Itdoesn’tmattersinceallbirdslikeboth.D、Itdepen