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  3. 上市公司违规担保难治理的深层次原因，其实来自上市公司治理——大股东或实际控制人在股东大会及董事会都具有控制权，监事会、独立董事等权力制衡机制又形同虚设。 2014年5月7日晚，ST大都发布公告称，董事长兼总经理袁先生宣布辞去公司董事长、总经理职务，原因

上市公司违规担保难治理的深层次原因，其实来自上市公司治理——大股东或实际控制人在股东大会及董事会都具有控制权，监事会、独立董事等权力制衡机制又形同虚设。 2014年5月7日晚，ST大都发布公告称，董事长兼总经理袁先生宣布辞去公司董事长、总经理职务，原因

admin2016-08-08  29
问题 上市公司违规担保难治理的深层次原因，其实来自上市公司治理——大股东或实际控制人在股东大会及董事会都具有控制权，监事会、独立董事等权力制衡机制又形同虚设。
  2014年5月7日晚，ST大都发布公告称，董事长兼总经理袁先生宣布辞去公司董事长、总经理职务，原因包括无法预测公司其他担保事项或损害公司利益的情况。
  ST大都公告显示，2011年7月，公司为华耀地产一笔6000万借款提供担保，但上述担保未经董事会、股东大会审议，是华耀地产在公司及董事会不知情的情况下，擅自以上市公司名义为关联方债务做出的担保。
  要求：根据材料，简述担保的主要风险以及管控担保风险的主要风险控制点。
选项
答案(1)担保所涉及的主要风险：①企业对担保申请人的资信状况调查不深，审批不严或越权审批，可能导致企业担保决策失误或遭受欺诈；②对被担保人在担保期内出现财务困难或经营陷入困境等状况监控不力，应对措施不当，可能导致企业承担法律责任；③被担保人和提供担保人在担保过程中存在舞弊行为而导致经办审批等相关人员涉案或企业的利益受损。 (2)在担保业务流程中，企业应关注各环节的风险控制点，包括受理申请、调查评估、审批、签订担保合同、进行日常监控等环节。 ①受理申请。为避免担保申请受理流于形式或难以对担保申请人提出的担保申请进行初步评价和审核，企业需要健全其担保政策和相关管理制度，明确担保对象、范围、方式、条件等，并按担保申请人提出的担保申请进行评价和严格的审核。 ②调查评估。为减低企业担保决策失误或遭受欺诈，强化担保业务中调查评估制度是非常重要的，包括委派具备胜任能力的专业人员或部门负责对担保人进行资信调查及风险评估。 ③审批。为规范担保业务的审批及防止担保决策出现重大疏漏，可能引发严重后果或存在舞弊行为，企业应健全授权审批制度。 ④签订担保合同。 ⑤监控。企业在合同签订后，如果对担保合同履行情况疏于监控或监控不当，将可能导致企业不能及时发现和妥善应对被担保人的异常情况，延误处置时机，加剧担保风险，加重经济损失。
解析
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