某黄酒厂销售黄酒的不含税销售额为100万元，发出货物包装物押金为5．85万元，定期60天收回，则该黄酒厂当期增值税销项税额是( )。

admin2021-11-04 53

问题某黄酒厂销售黄酒的不含税销售额为100万元，发出货物包装物押金为5．85万元，定期60天收回，则该黄酒厂当期增值税销项税额是( )。

选项 A、17万元
B、1 7．85万元
C、117．99万元
D、18万元

答案A

解析黄酒、啤酒押金逾期才计入货物销售额中。押金计税时应进行不含税换算，100×17％=17(万元)。

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税法

注册会计师

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