某市建筑安装公司为增值税一般纳税人,2021年9月承包本市的一项建筑劳务,该建筑安装公司收取不含税工程价款5400万元。另外,该建筑安装公司购入建筑劳务所需的材料、设备支付不含税价款2000万元,取得对方开具的增值税专用发票。则该建筑安装公司当月应缴纳的税

admin2022-04-19  66

问题 某市建筑安装公司为增值税一般纳税人,2021年9月承包本市的一项建筑劳务,该建筑安装公司收取不含税工程价款5400万元。另外,该建筑安装公司购入建筑劳务所需的材料、设备支付不含税价款2000万元,取得对方开具的增值税专用发票。则该建筑安装公司当月应缴纳的税费分别为(          )万元。

选项 A、增值税226
B、城建税15.82
C、教育费附加8.62
D、地方教育附加4.52

答案A,B,D

解析 建筑服务适用9%的增值税税率,该建筑安装公司当月应缴纳的增值税=5400×9%-2000×13%=226(万元);城建税=226×7%=15.82(万元);教育费附加=226×3%=6.78(万元);地方教育附加=226×2%=4.52(万元)。
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