首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某农机生产企业为增值税一般纳税人,拥有自己的专业研发团队。2015年12月发生下列业务: (1)外购A材料用于生产农机,取得的普通发票上注明金额6000元;委托某运输企业(增值税一般纳税人)将A材料运回企业仓库,支付不含税运费2600元,取得货物运
某农机生产企业为增值税一般纳税人,拥有自己的专业研发团队。2015年12月发生下列业务: (1)外购A材料用于生产农机,取得的普通发票上注明金额6000元;委托某运输企业(增值税一般纳税人)将A材料运回企业仓库,支付不含税运费2600元,取得货物运
admin
2016-09-01
61
问题
某农机生产企业为增值税一般纳税人,拥有自己的专业研发团队。2015年12月发生下列业务:
(1)外购A材料用于生产农机,取得的普通发票上注明金额6000元;委托某运输企业(增值税一般纳税人)将A材料运回企业仓库,支付不含税运费2600元,取得货物运输业增值税专用发票。
(2)从小规模纳税人处购入B材料用于生产农机,取得税务机关代开的增值税专用发票上注明价款4000元。
(3)从一般纳税人处购进农机零配件,取得的增值税专用发票上注明价款7000元,本月领用其中的80%用于生产农机。
(4)当月销售一批农机给甲企业,取得不含税价款为50000元。
(5)为乙企业提供农机设计服务,取得价税合计金额为3000元,同时将自己研发的一项生产技术所有权转让给乙企业,取得转让金额4000元。
已知:农机的增值税税率为13%,农机零配件的增值税税率为17%。交通运输业增值税税率为11%,小规模纳税人适用的征收率为3%,设计服务增值税税率为6%。假设该企业取得的上述相关发票均已通过认证并在当月抵扣。
要求:
根据上述资料,回答下列问题。
该企业2015年12月外购A材料和B材料准予抵扣的进项税额为( )元。
选项
A、406
B、1426
C、1986
D、2036
答案
A
解析
外购A材料取得普通发票的进项税额不得抵扣,只有取得增值税“专用”发票的才可以抵扣进项税额。业务(1)可以抵扣的进项税额=2600×11%=286(元);从小规模纳税人处购进B材料,取得税务机关代开的增值税专用发票,准予抵扣的进项税额=4000×3%=120(元)。该企业2015年12月外购A材料和B材料准予抵扣的进项税额=286+120=406(元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/1al0777K
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
用人单位由于生产经营需要,经与工会和劳动者协商后可以延长工作时间,一般每日不得超过1小时;因特殊原因需要延长工作时问的,在保障劳动者身体健康的条件下延长工作时间,每日不得超过3小时,每月不得超过36小时。但有下列情形之一的,延长丁作时间不受上述规定的限制(
根据现行的《企业所得税法》规定,纳税人发生的下列支出或费用,在计算应纳税所得额准予扣除的是()。
中国境内的下列主体与劳动者订立劳动合同,须遵循《劳动合同法》规定的是()。
印花税的税率有两种形式,即比例税率和定额税率。加工承揽合同适用比例税率,税率为0.5‰,营业账簿适用定额税率,税额为每本5元。()
戴某是某机械厂职工,已经在该单位工作了13年,并与该厂订立了无固定期限劳动合同。现因生产经营状况存在严重困难,该厂需要裁减人员。因此,机械厂向厂工会说明了情况,并听取了工会的意见。30天后,按照修改通过后的减员方案,进行裁员。其中,总计裁减职工50名,戴某
新征用耕地应缴纳的城镇土地使用税,其纳税义务发生时间是()。
某企业2011年度有关资料如下:(1)实收资本比2010年增加100万元;(2)与银行签订一年期借款合同,借款金额300万元,年利率5%;(3)与甲公司签订以货换货合同,本企业的货物价值350万元,甲公司的货物价值450万元;(4)与铁路部门签订运输合同,
某企业2011年度有关资料如下:(1)实收资本比2010年增加100万元;(2)与银行签订一年期借款合同,借款金额300万元,年利率5%;(3)与甲公司签订以货换货合同,本企业的货物价值350万元,甲公司的货物价值450万元;(4)与铁路部门签订运输合同,
随机试题
公文写作人员应具备的修养。
幼儿期是指()。
投资包括固定资产投资和()两个部分。
《安全生产法》对重大危险源的解释是,重大危险源是指长期地或者临时地()危险物品,且危险物品的数量等于或者超过临界量的单元(包括场所和设施)。
下列建设工程招标投标行为中,属于投标人不正当竞争行为的有()。
甲企业生产某单一产品,并且只拥有A、B、C三家工厂。三家工厂分别位于三个不同的国家,而三个国家又位于三个不同的洲。工厂A生产一种组件,由工厂B或者C进行组装,最终产品由B或者C销往世界各地,工厂B的产品可以在本地销售,也可以在C所在洲销售(如果将产品从B运
若已知本期值为α,本期预测值为b,并且a>b。则用指数平滑法预测下期值F时有()。
甲为一精神病人,乙为甲的监护人。乙所为的下列行为哪些是合法行使监护职责的行为()。
ChineseAmericansIntroduction:AmericansusedtoassociateChineseAmericanswith【T1】______【T1】______I.Earlyimmigratio
Whyaresomanypeopleunhappyintheirjobs?Therearetwoprimaryreasons.First,somepeopleareconvincedthatearningaliv
最新回复
(
0
)